logo

Maailma rikkamad inimesed eelistavad stabiilset ja usaldusväärset Šveitsi panku. Maksuandurid ka. Kuna lisaks tugevale finantssüsteemile nagu seifide seinad, on Šveitsi säästud kaitstud pangasaladusega. Kuid see paistab peatselt lõppu.

Genfi rongis on vähe inimesi. Väljas aknast pilguheid rahulikest järvedest ja mägedest. Mööda teed - puhas maja, mille lähedal ei ole kõige kallimad autod pargitud. Ja te ei saa öelda, et siin elavad väga rikkad inimesed.

- Vaadake ajalehte? - minu kaasreisijad, prantslane Juliette, lähevad reisija suunas halli kampsuniga. - Ärge üllatuge, kui tal on oma panga kuue näitaja summa. Šveits ei ole võtnud oma rikkust näitama. Siin saate suhelda inimesega, kes juhib lihtsat autot ja kannab odavaid riideid. Ja isegi ei kahtle, et ta on väga jõukas. Kolm aastat Šveitsis ei kasutanud ma kohalike elanike saladust. Minu Šveitsi sugulastel on avalikult mitu kontot. Ja nad ei tea, kui palju kellelgi on sääste, hoiavad nad kõik teineteisest salajasena.

"Šveits, erinevalt venelastest, ei tunne kollektiviseerimise kontseptsiooni.
Iga talupojad on jäetud endale. "

Nook

Raha armastab vaikust, vastavalt Šveitsi. Mida vähem inimesi teavad oma rikkusest, seda rahulikumast ja rahumeelsest elust teie riigis.

- Isegi vaeseimates peredes õpetavad lapsevanemad oma lapsi oma suu kinni hoidma, nii et nad ei ütleks kellelegi, kui palju nende emad ja isad saavad. Ja ära oodata Šveitsi tulude väljaselgitamist, - ütleb 69-aastane Zürichis asuv Rudolf Zotermeister, ametiühinguliider, kes tegeles pankade, lennufirmade ja IT-firmadega. - Paljud Šveitsi firmad räägivad palgatöötajatega personaalselt, keelates andmete avaldamise. Juhtkond kardab eri sissetulekutaseme tõttu konfliktide tekitamist. Kui soovite saada mõnda Šveitsi finantsteavet, isegi kui te annate talle maja, siis see ei aita. Meid ei ole võimalik altkäemaksu anda.

Pankuri suhe kliendiga sarnaneb arsti suhetega patsiendiga. Kõik, mida arutatakse panga seintes, jääb sinna.

"Paljud Šveitsi pangad näevad välja nagu muuseumid või eramajandid," jätkab hr Zotermeister. - Kui leiate end sisse, on tunne, et olete kinnises klubis. Mulle meeldis eriti pank, kes kuulus sama sajandi sajanditeks. Hoone sarnanes pärandvara, kuid mitte finantsinstitutsiooniga. Sees oli kõik seinad riputatud eelmiste omanike portreedega. Kontoris oli antiikmööbel. Ja töötajad tundusid salajased ained - alati ranged äriülikonnad, mis olid tihedalt kokkuühendatud isegi kuuma ilmaga. Kõik on tehtud, et tunned saladuste ohutust.

Konfidentsiaalsus on see, mida Šveitsi pankurid on kuulsad alates 16. sajandist, kuna ilmnesid esimesed erapankad riigis. Siis konfiskeeriti Euroopat religioossed sõjad. Füüsilisest repressioonist läksid Prantsuse protestandid (Hugenotsid) Šveitsi, kus nad edukalt panganduses osalesid. Siit said nad laenud Prantsuse valitsusele. Ja et keegi ei kahtlustanud, et katoliku kuningas oli protestantidega seotud, tegid nad seda salaja.

Pangasaladuse kontseptsioon ilmnes esmakordselt 1713. aastal, kui Genfi nõukogu väljastas dekreedi, millega keelati pankurid kliendiandmete avalikustamisest ilma ametiasutuste loata.

Saladus üle kogu maailma

Teise maailmasõja ajal varjutasid natsid ja juudid oma jõukust Šveitsi pangakontorites. Pankurid ei teinud mingit vahet, kellega töötada, nagu nad valitsus, olid neutraalsed.

Kuid naaberriigid olid oma kodanike vastu oma säästude hoidmiseks välismaal. 1934. aastal täideti natside valitsusega kolm sakslast, olles teadnud, et nende raha oli Šveitsi pankades. Kaks aastat varem Prantsusmaal leiti Baseli pankade pea parima korteri otsingu käigus rohkem kui tuhat nimekirja oma prantsuse klientidest: senaatorite, kindralide, vaimulike, tööstusettevõtete kohta. Rahvusvaheline skandaal puhkes.

Selleks et säilitada riigi äri-, mainet ja samal ajal kliente, on Šveitsi valitsus juriidiliselt kehtestanud pangasaladuse põhimõtte. See juhtus 1934. aastal, kui võeti vastu pankadeadus, milles tunnistati konfidentsiaalsus pankuri ametialaseks kohustuseks ning selle rikkumine oli kuritegu.

"Meie riik oli kõigi peamiste Euroopa konfliktide keskmes alates 1870. aasta Prantsuse-Prussuse sõjast kuni külma sõja lõpuni, kuid ei osalenud neis," ütles Robert Vogler, suurima Šveitsi pank UBS (Union Bank of Šveits). - Kuigi naaberriigid kogesid raskusi, arenes meie majandus ja frank jäi stabiilseks. Oma vara hoidmine Šveitsis oli palju turvalisem kui teistes Euroopa riikides. Veelgi enam, Šveitsi frank koos dollari ja Portugali eskuudoga oli üks II maailmasõja üks väheseid vabalt konverteeritavaid vääringuid. Enamikus Euroopa valuutades sai selline alles pärast 1958. aastat. Kõik need tegurid, eriti pangasaladuse põhimõte, muutsid Šveitsi ohutuks.

Ajalugu: pangandus

Usutakse, et esimesed usuristid ilmusid umbes 2000 eKr. er Mesopotaamias. Nad andsid laene teravilja tagatiseks. Vana-Kreeka laenud andsid templid, mis olid esimese reservi fondid. Vana-Roomas mensarii (mensarii) - need, kes müüsid münte - ja Argentarari (argentarii) - need, kes andsid laene ja tegelesid linnade vaheliste rahaülekannetega.

Keskajal tekkis termin "pank", see pärineb itaalia sõnast "banca" - lauale, kus müntide väljapanemisel kasutati rahamahutajaid. 15. sajandil ilmus Itaalias montes pietatis - pangad, kes kogusid annetusi ja andsid väikesed laenud neile, kes seda vajavad. Esimene riigi omanduses olev pank Banco di San Giorgio loodi 1407. aastal Genovas. 15. sajandil ilmusid esimesed kommertspangad Euroopas. Kõige endiste seniste pankade seas on Siena Monte dei Paschi di Siena (1472), Saksamaa Berenbergi pank (1590), Rootsi Sveriges Riksbank (1668, maailma vanade keskpangad), inglise C. Hoare Co (1672) ja Barclays Bank (1690).

Šveitsis avasid esimesed pangad XVI sajandil: 1504 - Baselis, 1568 - Genfis. Kaheksakümnendal sajandil sai Šveits ülemaailmseks finantskeskuseks.

Storm sadamas

Täna on Šveits endiselt üks maailma kapitali raskuskeskustest. Sellel on rohkem kui veerand varadest, mida jõukad inimesed peidavad väljaspool oma riike. See ei anna ennast Euroopa Liidu ja Ameerika Ühendriikide võimudele. USA valitsus on korduvalt süüdistanud Šveitsi, et aidata oma kodanikel varjata suuri rahasummasid maksuteenustest: peetakse väidetavalt 1,5 triljonit USA dollarit suletud pangakontodel. USA maksuhaldurite survel 2010. aastal edastas UBS Panga andmed 4850 Ameerika kodaniku kontodele. Kokku 85 Šveitsi pankad pidid maksma trahvi ja hüvitisega 5,5 miljardit dollarit. Ja hiljem, Euroopa Liidu surve all, andis Šveits järeleandmisi ning astus koos Euroopa Liiduga Austraalia, Kanada, Jaapani, Islandi, Norra ja teiste riikidega majanduskoostöö ja arenguorganisatsiooni (OECD) kokkuleppele, mis käsitleb automaatset finantskontodega seotud teabevahetust. 2018. aastal jõustub leping ja paljud ennustavad, lõpetab pangasaladuse.

- See lihtsalt ei ole enam absoluutne. Lisaks riikidega, kellega Šveits on lepingule alla kirjutanud, on neid, kellega sellist kokkulepet pole, "selgitab Peter Steiner, kes haldab ühe Šveitsi investeerimisühingu varasid. - Ja ka Šveitsi jaoks ei muutu midagi. Meie riigi maksuhaldurid ei saa pangast kliendi kohta finantsteavet. Kuna meil on igaühel õigus privaatsusele.

Neli kaitsetaset

Šveits, nagu keegi, hindab isiklikku ruumi. Nad ei jää üksteisega küsimustele ega kiirusta ise avada.

- Šveits on üksinda riik. Oleme alati ümbritsevast maailmast isoleeritud mägede ja järvede poolt. "Nad kaitsesid meid elementidest ja sissetungidest," ütleb Peter Steiner. - Meid ei valitseid keisrid ega kuningad, me pole kunagi olnud aadel, keegi ei öelnud meile, mida teha. Seega meie individuaalsus. Šveits, erinevalt venelastest, ei tunne kollektiviseerimise kontseptsiooni. Iga talupoeg jäi endale. Ta elas oma mäel, kasvatanud aeda ja valvas seal oma vara. See iseseisvuse ja üksinduse tunne on kõigi vürstide veres. Seepärast on meil nii oluline, et meil oleks oma ruum, mida me oleme valmis kaitsma.

Eraldiseisev ruum ja autonoomia - see, kuidas tänapäevane Šveits töötab. See koosneb 26 kantonist, liitunud. Need demokraatlikud üksused arenenud üksteisest sõltumatult, iga kanton lahendab oma küsimused iseseisvalt. Ja täna elavad nad isoleeritult, igaüks oma põhiseadusega ja seadustega, mis kaitsevad kodanike erapinda. Ja nende raha on peamiselt riigist. Kõigis kantonis on erinevad maksumäärad, mis on kehtestatud kohalike elanike häälega.

"Saate registreerida, kus maks on madalam," ütleb Berni 27-aastane programmeerija Christian Schicker. "Ma töötan Bernis, aga olen registreeritud Valais naaberkantonis, kus ma sündisin." On palju madalamaid makse. Kuna maksu võetakse registreerimiskohta, võimaldab see minult säästa aastas pool kuus palka. Kuid ma pean kinni igal aastal, et ma elan Valais ja töötaksin ainult Bernis.

Šveitsi seaduste kohaselt on maksudest kõrvalehoidmine administratiivne rikkumine. See ei anna alust pangasaladuse avalikustamiseks.

"Meie rahvast kaitstakse kolmel tasandil: kogukond, kanton ja konföderatsioon," ütleb Peter Steiner. - Kogukond kaitseb inimese kantoni ees ja kanton - Konföderatsiooni ees. Kuid on ka neljas tase - pank, mis kaitseb inimese isiklikku ruumi riigist ise. Šveits pangas kättesaamatus kohas. Tema rakus saab ta midagi salvestada. Ja keegi ei tea selle sisu kohta. Me teenime selle usalduse, sest me teame, kuidas oma vabadust nautida.

Võtke number: vähendage tulemust

2,4 triljonit dollarit Šveitsi kontodele välismaal. Šveits moodustab 25% kogu välismaise varahaldusturust. Võrdluseks: Singapur peidab 1,2 triljonit dollarit, Hong Kongis 800 miljardit (andmed 2016. aasta kohta).

Varade järgi on kolm suurimat Šveitsi panka (1 CHF = 1,03 dollarit, andmed 2016. aasta kohta)

1. UBS GROUP AG - 989,4 miljardit Šveitsi franki

2. CREDIT SUISSE GROUP - 821,16 miljardit CHF

3. RAIFFEISEN SWITZERLAND - 213,54 miljardit CHF

153 miljardit CHF - igapäevane sularahatehingute maht Šveitsi pangandussüsteemis

261 on Šveitsi pankade arv. Võrdluseks: 530 - Venemaa pankade arv

659,4 miljardit dollarit - Šveitsi SKP (19-ndal kohal maailmas)

78,245,5 dollarit - SKT elaniku kohta (2. koht maailmas)

Maksimaalne karistus, mis ähvardab finantsteabe avalikustamist Šveitsis, on kolmeaastane vanglakaristus tahtlikuna ja trahv 250 tuhat Šveitsi franki juhuslikult.

Foto: SPL / LEGION-MEDIA, REUTERS / PIXSTREAM (X6), MAX SCHMID / ŠVEITSI TURISM

Pangasaladus Šveitsis

Šveitsi pangasaladus tagab konfidentsiaalse teabe hoiuste kohta Šveitsi pankades üle 300 aasta.

Genfi pankurid olid Prantsuse kuningate kohtus pankurid ja esimene kirjalik teave pangasaladuse kohta pärineb 1713. aastast. Kuni 1934. aastani sätestati pangasaladuse sätted Šveitsi tsiviil- ja töökoodeksites. Föderaalsed kohtud on neid seadustanud õiguskaitsepoliitikasse - alates sellest saab pangasaladuse avalikustamisest kannatanud klient hiljem panga kahjumilt tagasi. 1934. aastal vastu võetud föderaalseadus "Pangandus" teatas selgelt, et pangasaladus on kriminaalõiguse mõiste. Sellest hetkest alates võib pankurit karistada vanglakaristusega pangasaladuse avaldamise eest, mis veelgi tugevdas hoiustaja õigusi neile edastatud teabe konfidentsiaalsusele.

Alates 1. jaanuarist 2005 jõustusid Euroopa Liidu direktiivi sätted, mis reguleerivad investeeringuteks vajaliku teabe vahetamist maksustamise eesmärgil ja mis selle loojatele näitavad paljusid pangasaladusi. Kuid see ei mõjuta kõige kuulsamat pangasaladuse võimu - Šveits, mis ei ole ELi liige.

Šveits, mis asub Euroopa südames ja kuhu kuulub 1/3 maailma erakapitalist, jälgib hoolimata pangahoiuste saladust vaatamata Euroopa Liidu survele.

Loomulikult ei ole pangasaladus Šveitsis absoluutne. Šveitsi õiguses täpsustatakse olukorda, kus pangasaladust võib osaliselt avalikustada.

Kriminaaluurimise käigus peab kriminaalkorras karistatav käitumine olema Šveitsi õigusaktide kohaselt kriminaliseeritud. Viimane asjaolu on oluline pangasaladuse säilitamiseks, kuna maksuõigusrikkumised on seotud väikeste rikkumistega Šveitsis ja ei ole kriminaliseeritud. Šveitsis ei ole maksudest kõrvalehoidmine piisav õiguslik alus pangasaladust moodustava teabe avalikustamiseks. Kui maksupettused on toime pandud, algatatakse kriminaalasja, mille puhul pangasaladus võib avalikustada. Šveits keeldub koostööst kohtutega maksudest kõrvalehoidmise juhtumite arutamisel.

Praegu vastab Šveitsi pangandusalane seadusandlus organiseeritud kuritegevuse vastase võitluse ja "räpane" rahapesu vastu võitlemise valdkonnas kõrgeimatele rahvusvahelistele standarditele. Kuid see tulemus saavutati seaduslike klientide kontode konfidentsiaalsust ohustamata. Finantsmaailmas on Šveits erapangateenuste pakkumisel ainulaadne nišš, kus teised finantskeskused ei saa sellega konkureerida. ELi ja USA surve, nende nõudmised hoiustajate kohta teabe avaldamiseks, on Šveitsi pangandussüsteemi peamise põhimõtte (pangahoiuste konfidentsiaalsuse) katse ja selle võib riivata isegi Šveitsi pankurid. Nad austavad õigusriiki, kuid nad ei loobu jätkusuutlikust, enesest õigustatud pangandus- ja maksupraktikast.

Viimase 10-20 aasta jooksul on palju muutunud. Tõepoolest lubas Šveitsi pangasaladus väga suurt paindlikkust. Näiteks oli võimalik kontot avada ilma nime ja perekonnanime andmata, ilma igasugust teavet andmata. Ja pikka aega oli kõik hästi.

Aga umbes 20 aastat tagasi oli kahtlusi. Ja muudatused algasid. Kokku oli kolm etappi. Alguses pidasid pangad saladusi ja ei mõelnud raha päritolu ega ka klientide endi üle. Teises neist huvitasid need küsimused, kolmandaks vastutasuks.

90. aastatel. Šveitsi pankades loodi väga range pangatehingute seaduslikkuse kontrollimise süsteem, mida saab väljendada kolmes reeglis: KYC, KYT, KYP.

Need on ingliskeelsed lühendid. KYC (Know Your Client - Know Your Client) tähendab, et peate hoolikalt uurima oma kliente. KYT (Know Your Transaction) tähendab, et peate pidevalt olema teadlik kõigist laekumistest ja maksetest. KYP (Know Your Process Know Your Process) on keerulisem nõue. Siin on vajalik, et nii pank kui ka selle arvutisüsteem oleksid tavalise rutiinse tööga hästi teadlikud ja selle taustal võiksid ilmneda ebatavalised ja küsitavaid toiminguid.

Pangasisene saladus Šveitsis on kadunud.

Välismaalaste poolt avatud arvepidamist käsitlevat teavet Šveitsi kohta ja nende summasid on lihtsustatud.

Ühel ajal peeti Šveitsit finantsstabiilsuse saarena ja ei andnud kellelegi mingil põhjusel teavet. Nagu see on vastuolus Šveitsi õigusega.

Siis panid USA ametiasutused "riputama" Šveitsi ja hakkasid andma teavet, kuid järgisid teatavat väga keerulist menetlust.

Nüüd on kõik lihtsam. Teave välismaalaste kontode olemasolu kohta Šveitsis ja nende tasakaalu kohta saab ametiasutustele teada lihtsa kirjaliku taotluse alusel. Samuti pole meil vaja sellist teavet edastava kohtuotsuse ega ka seda, et kodanik osaleks selles või selles finantskuritegis. Lihtsalt: päring-vastus.

Nii et pangasaladus Šveitsis on lõpuks minevikku ning tõenäosus, et nende kontodel on teave raha kohta, on umbes sama mis Pakistanis. Kuid mitte, Pakistanis võib olla tõenäosus hoida saladusi raha osas...

Kas pangasalad jäävad salajaseks?

  • Remezova S. | Õigus- ja pangandusalase nõustamise osakonna juhataja HONEST BRIGHT COMPANY »

B ankovsky saladus - tsiviilõiguslik asutus, mis kaitseb krediidiasutuste saladusi, hoiustajate isiklikke saladusi; avalikustamata teave pankade kliendikontode seisundi ja tehingute kohta; mingi ärisaladus.

Pangasaladust käsitlevaid andmeid võib esitada ainult klientidele endale või nende volitatud esindajatele. Sellist teavet võib edastada riigiasutustele ja nende ametnikele ainult seaduses sätestatud juhtudel ja viisil. Kui pank avastab pangasaladust sisaldavat teavet, on kliendil, kelle õigusi on rikutud, õigus nõuda pangalt hüvitist tekkinud kahjude eest.

ELi direktiivid, mis on kavandatud rahapesuga võitlemiseks, ajakohastavad märkimisväärselt pangasaladuse mõistet. Nende direktiivide väljatöötajate sõnul peaksid investorite andmed olema läbipaistvad ja kättesaadavad. Kuid nagu näitab praktika, on vähesed hoiustajad valmis avaldama enda kohta teavet. Sellepärast on nende tähelepanu, nagu varemgi, suunatud ka riikidele, kes mitte ainult ei deklareeri, vaid ka tegelikult kaitsevad nende panuse saladust.

Ajalooliselt on mõne pankade maine konfidentsiaalsuse mõiste sünonüüm, teised on populaarsed raamatupidamisaruannete haldamise, läheduse jms haldamise mugavuse, kuid mitte pangasaladuse kaitse ulatuse tõttu. Seega jagunevad pangad tinglikult kaheks:

  • väga konfidentsiaalne;
  • pangad, mille privaatsus on vähem kaitstud.

Väga privaatsuspangad

Kõik pangad tagavad oma teabe konfidentsiaalsuse. Tegelikkuses ei ole kõik pangad valmis oma klientide huvide kaitsmiseks võitluses maksuhalduritega.

See grupp on juhtiv Šveitsi, Austria, Liechtensteini ja Luksemburgi panku. Selline maine võib nõuda ei Ameerika Ühendriikides ega ka Kanadas ega enamikus ELi liikmesriikides, kes on pärast ELi rahapesudirektiivide vastuvõtmist oma positsioone loovutanud.

Ameerika Ühendriikide pangasaladus on üldiselt suhteline mõiste: Venemaa või USA valitsusasutuse ametliku taotluse korral edastatakse teave hoiustaja konto kohta viivitamatult Venemaa või USA maksuametile. Hoiuste salajasust käsitlev seadus (1970. aasta pangasaladuse seadus) sätestab ametiasutustele teabe edastamise "kahtlaste" tehingute kohta. Selline teave peaks viivitamatult minema keskregistri arhiivile Crimes Enforcement Network 1.

2003. aastal suutsid ELi rahandusministrid nõustuda, et pangad peaksid maksuametitest teavitama mis tahes pangahoiusest saadud intressi suurusest. Alates 1. jaanuarist 2005 on jõustunud ELi direktiiv, mis reguleerib investeeringuteks vajaliku teabe vahetamist maksustamise eesmärgil, mis vastavalt tema asutajate plaanile võimaldab paljude pangasaladuste avalikustamist.

Mõelge põhjalikumalt olemasolevatele pangasaladuse hoidlatele.

Šveits

Šveitsil on üle 400 panku, alustades nn kahest suurest pangast (UBS ja Credit Swiss) ja lõpetades väikeste pankadega. Pangasaladus ei ole ajaliselt piiratud, see kehtib ka pärast kliendi konto sulgemist.

Kui varem oli "pangasaladuse" mõiste kindlasti seotud Šveitsi pankadega, on täna meedias täis teavet, mis "ühendab" teavet nende hoiustajate kohta. Üks Šveitsi pankade aias olnud viimane "veeris" oli maailma kogukonna šokk UBS-i teabe avaldamise kohta oma klientide kohta 2. Varade peitmise eest arreteeriti kaks hoiustajat 3. Ameeriklaste "deklareerimata" kontode andmed edastati USA ametiasutustele, kes uurisid maksudest kõrvalehoidmisega seotud juhtumeid.

Viimasel paaril aastal pole see kahjuks üksikjuhtum.

See oli kindel täielik anonüümsus, mis on alati meelitanud kliente kogu maailmast.

Ajaloost on teada, et fašistlikud juhid ja nende poolt taga kiusatud juudid eelistavad säilitada oma säästud Šveitsi pankades. Pärast sõda päästsid Colombia baronid, Aafrika diktaatorid ja maksudest kõrvalehoidjad üle maailma oma ebatäiuslikud miljardid Šveitsi seifidesse.

Riik, mille pangad on kogunud hoiuste kontodelt peaaegu kolmandiku maailma erakapitalist, on nüüd kohustatud nõustuma maksusüsteemi läbipaistvuse rahvusvaheliste eeskirjadega, pankade saladuse ohverdamata.

Pangasaladuse kaitset Šveitsis reguleerib mitte ainult tsiviilõigus, eelkõige 1934. aasta pangaseadus, vaid ka kriminaalõigus - 1937. aasta Šveitsi kriminaalkoodeks (Schweizerisches Strafgesetzbuch, 1937). Pankade saladuse avalikustamise kohta Šveitsis kriminaalkaristused.

Kuni 1990. aastani ei peetud rahapesutust Šveitsis kuriteoks. Pangasaladuse valdkonna õigusaktid ohutasid pangakliendi pangatähti - maffia liikmeid, kes neid järgisid.

Rahapesuvastased seadused muutsid 1998. aastal põhimõtteliselt erapankade sisepoliitikat. Nüüd võib Šveitsi pankur olla vanglas, kui ta ei avalda ametivõimudele kahtlaste klientide nimesid. Selle tulemusena hävitasid ELi direktiivide rünnakud ja ka USA valitsus Šveitsi "vaikiva seina" 4 ja lõpetati 300-aastane pangasaladus 5.

Kuid on fakte, mis eitavad eeltoodut. Me räägime UBSi hiljutisest keeldumisest anda USA kohtule teavet oma klientide - USA elanike kohta. Panga esindajate sõnul ei ole selline taotlus õigustatud ja seetõttu ei saa seda täita. 6

Vaatamata kõigele ei kavatse Šveits täielikult loobuda hoiuste konfidentsiaalsusest. Šveitsi president Hans-Rudolf Merz ütles, et riik esitab vajaliku teabe teiste riikide esindajate üksikasjalike taotluste kohta ainult üksikjuhtudel, st tõestatud põhjustel. President usub, et see säilitab raskused töötajatega, kes tegelevad maksude vältimisega isikute otsimisega. "Automaatne teabevahetus puudub," ütles Hans-Rudolf Merz 7.

Austria

Austria on pikka aega olnud investoritele atraktiivseks, kellel on suur pangasaladuse kaitse. Teabe konfidentsiaalsus ja see on endiselt üks peamisi panganduse põhimõtteid selles riigis. Veelgi enam, Austria valitsus oli üks esimesi, kes kuulutasid välja panuse garantii (valitsuse tagatised). Austria pangad eelistavad töötada peamiselt "kogunenud" kontodega. Loomulikult on sel juhul oht, et hoiustaja raha pole deklareeritud, kuid on olemas tõeline lootus, et sellist kontot ei kasutata pettuste korral aktiivselt.

Austria, nagu Šveits, pidi parandama klientide kindlakstegemise reegleid, et "Due Diligence" menetlust karmistada 8. Kõige radikaalsem innovatsioon oli anonüümsete säästraamatute kaotamine (Sparbucher). See tööriist oli atraktiivne, sest isegi pankadel ei olnud nende emiteeritud raamatute omanike kohta andmeid. 2002. aastal olid säästmispankade omanikud sunnitud avalikustama enda kohta teavet, kuid see ei põhjustanud Austrias asuvate pankade klientide ulatuslikku väljavoolu. Ja see pole üllatav: sellel ajal kohaldati universaalselt põhimõtet "Teadke oma klient", mis tähendab "Tundke oma klienti". Seega ei jõudnud Austria pankade nõude karmistamine üllatusena kõigile.

Austria pangad on reeglina palju liberaalsemad kui enamiku teiste ELi riikide krediidiasutused Ida-Euroopa klientide kontode avamisel. Seega on Austrias läbiviidud hoolsuskohustuse eeskirjad palju vähem tõenäoliselt ettekäändeks kliendi konto avamise keeldumisega ainult seetõttu, et ta on näiteks Venemaa või Ukraina resident. Sama võib öelda ka konto avamise Austria pankade offshore firmad, kui ettevõttes on kõik dokumendid on korras, ja selle saajate teadaolevalt pank, toimus asjakohaste menetluste nõuetekohase hoolsusega, tõenäosus positiivse otsuse konto avamisest on väga kõrge.

Austria suhtumine pangasaladusse on väga tõsine ja olukorda saab muuta ainult rahvahääletuse korraldamisega. Eksperdid hindavad pangandustegevuse seaduses (Austria pangaseadust ja Austria finantsturuameti 1993. aasta seadust) pangahoiuste saladust Austrias üks kõige rangemaid kohti maailmas. Õigus ise on põhiseadusliku staatusega, see tähendab, et erinevalt teistest seadusandlikest aktidest vajavad muudatused ja muudatused keerukat menetlust ja Austria parlament peab need heaks kiitma.

Isegi Austria sisenemine Euroopa Liitu 1995. aastal ei tähendanud pangasaladuse saladuse hoidmise režiimi muutmist. Võttes arvesse kõiki Austriat ja ELi vahelisi suhteid, ei ole tõenäoliselt lähitulevikus tõenäoliselt ajakohastatud pankade privileegid seoses hoiuste salajas hoidmisega. Austraalia pankade range pangasaladuse tõttu on hea maine.

Tuleb märkida, et Austria ei kuulu USAs avaldatud pankade musta nimekirja.

Liechtenstein

Liechtenstein on pangasaladuse osas konservatiivne. Ühel ajal osales ta isegi FATF 9 musta nimekirja, kuna ta ei soovinud hoiustajate kohta teavet vahetada. Kuid juba 2001. aastal kustutati sellest nimekirjast väike riik. Kuid kuni praeguseni on rahvusvahelised organisatsioonid, kes võitlevad ülemaailmsete finantskuritegudega, Liechtenstein on vastupandamatu kivi.

Liechtensteini pangasaladus on kaitstud 1961. aasta pangandusseadusega. Riigi õigusaktid reguleerivad otseselt seda, et pank ei ole kohustatud avalikustama teavet tegelikule rahaomanikule kellelegi.

Kuid isegi kõige usaldusväärsem pank ei ole kindlustatud surmavate vigade vastu. Eelmisel aastal tähistas Liechtenstein suurimat krediidiasutuste ajalugu riigis. LGT jaoks sai selline viga Heinrich Kiber 10, mis võeti tööle 2001. aastal ja kopeeriti ja tõi välja andmed 1400 klienti puudutavate kontode kohta. See teave kujutab endast mis tahes pankade püha pühad - see sisaldab andmeid omanike tegelike nimede kohta ja hoiuste summat 11. See andmebaas on endine pangandusjuht, mida müüakse Saksamaa luureteenistusele. Saksa rikkad kodanikud tunnevad enim lugu Liechtensteini maksuparadiisist. Berliini sõnul on selle väikese Euroopa kuningriigi pankade raamatupidamisarvestusse paigutatud kuni 4 miljardit eurot 12. Lisaks sisaldab Cyber ​​varastatud andmebaas teavet 1400 LGT kliendi kohta, kellest 600 on Saksamaa elanikud.

Pärast seda, kui Saksamaa ostis välja teavet LGT kontodele omavate kodanike kohta, otsustas Liechtenstein leevendada pangasaladuse kaitse seaduse nõudeid.

1. jaanuaril 2001. aastal Liechtensteini tegutseb uus seaduseelnõu, millega sätestatakse ameti- isikud teostada vajalikud hoolikusega finantstehinguid. OECD ja FATF-i rahaliste vahenditega võitlemise rahvusvaheline rühm kutsusid Liechtensteini riigiks, mis toetab rahvusvahelist rahapesuvastast võitlust.

Viieteistkümne pangaga on Liechtenstein kaasaegse ja tõhusa pangandussüsteemi näide. Pangasaladuse hoidmine on peamine prioriteet: ranged ja kõikehõlmavad õigusaktid nõuavad kohalikelt pankuritelt, et nad kasutaksid kõige suuremat piirangut ja ettevaatust. Kuigi kriminaalasjades on kohaliku kohtu alluvuses pangasaladus avalikustatud, on Liechtensteini pankurid seda vähem valmis tegema kui Šveitsis. Suurhertsogi perekond on suuresti seotud kuningriigi rahandusküsimustega.

Luksemburg

Luksemburg, nagu Austria, sätestab oma põhiseaduslikes seadustes pangasaladuse põhimõtted. 1981. aasta pankade seaduse kohaselt pakub Luksemburg veelgi paremat pangasaladust kui naaberriigid Šveits ja Liechtenstein. Seadus annab kaalukaid tagatisi selle kohta, et pangast saadud teave ei kuulu välismaisele maksuhaldurile. Luksemburgi majanduse pangandussektor on riigi riigikassa täiendamiseks ülitähtis. Selle keskne asukoht riikide seas - naabrid kõrge tase maksud, nagu Prantsusmaa, Belgia, Saksamaa, on suur potentsiaal kliendibaasi, mis omakorda on viinud kõrge kontsentratsioon finantsasutused.

Luksemburg, nagu ka teised Euroopa riigid, kannab rahapesuga võitlemisega tegelevate organisatsioonide pidevat survet. Riigi valitsuse poolt selle küsimuse lahendus on sarnane Austria ja Liechtensteini pankade otsusega. Automaatselt ei teatata vastavate riikide maksuhalduritest nende residentide kontode avamisest. Siiski ei eita pangad võimalust edastada teavet erijuhtumi korral konkreetsel juhul, mis on teise riigi seaduste kohaselt kuritegu.

Järeldused

Kokkuvõtteks tahaksin märkida, et nende riikide majandus on väga tihedalt seotud pangahoiustega. Seda asjaolu ei saa eirata, sest rahvusvaheliste organisatsioonide üha suurenevat survet ei saa arvestada. Majanduskriis on sundinud paljude riikide valitsusi, kes soovivad lahkuda riigipoolsest piiri ületavatest rahapakkumistest, oma poliitikat karmistada. Siiski on riikidel, kelle elatiseks on investorite investeering, on pigem kliente hoida kui järgida rahvusvaheliste lepingute eeskirju. Just sel põhjusel ei suuda FATF kiiresti saada Šveitsist, Austriast ja Liechtensteinist täielikku teabevahetust automatiseeritult.

Pangasaladuse range reguleerimine võimaldab piirata konkreetsele pangale saadetud taotluste arvu. Ametniku taotlus edastatakse pangale ainult positiivse kohtuotsuse puhul, mis käsitleb kuriteo olemasolu. Ja pärast seda otsustab pank iseseisvalt, kas avaldada teavet või mitte. Kuid isegi sel juhul püüavad pangad viimasega piirata avalikustatud teabe hulka.

Kuid ma tahaksin märkida, et ainus õige viis vältida skandaalit, mis on seotud investorite kohta teabe avalikustamisega - kõige puhta äriga. Sellisel juhul ei tekita see probleemi isegi siis, kui maksuhaldurile on teavet abisaaja kohta, kuna kogu sellise isiku tulud deklareeritakse.

Allmärkused

Fox Jaka. UBS saadab USA klientidele oma klientide 70 nimesid: uuring // Reuters, 10.11.2008 Tagasi

Martha Greibow. Šveitsi pangad. On aeg lõpetada äri maksuparadiisides // Washington Post, 01.05.2009. Mine tagasi

Beat balzley Euroopas ründab Ameerika Ühendriigid Šveitsi pankade saladusi // Spiegel Online International, 05.20.2008

Sam Cotes ja Gary Dunken. Šveitsi pangad nõustuvad lõpetama pangasaladuse 300-aastase ajaloo // Times Online, 03.14.2009 Tagasi

UBS ei anna pangasaladust // Bankir.ru, 04.05.2009 Tagasi

Devlin Varet. Ameerika Ühendriigid suurendavad survet UBSile pangasaladuse kohta // ABC News, 02. jaanuar 2009

Due Diligence (inglise keeles) põhjalik õiguslik hindamine, õigusalased teadmised. Due Diligence - ettevõtte või üksikisiku põhjalik analüüs. See menetlus hõlmab potentsiaalsete või olemasolevate klientide kohta teabe kogumise ja analüüsimise süsteemi, mis on vajalik pangale vara kaitseks võimalike kahjude eest. Pangandussektoris ilmunud analüütikud, audiitorid, advokaadid võtsid selle tähtaja peagi vastu. Mine tagasi

Rahapesuvastane rahapesu töökond (FATF), rahapesuvastane töökonna rahapesu vastu. Kriminaaltulu likvideerimise ja terrorismi rahastamise vastase võitluse kollektiivsete meetmete väljatöötamiseks ja rakendamiseks loodud valitsustevaheline organisatsioon. Asutatud vastavalt G-7 tippkohtumise otsusele Pariisis 1989. aastal. Hetkel koosneb FATF 34 osalejast. Mine tagasi

Lionel Browning. Pankade saladuse skandaal areneb kui triller // The New York Times, 08.08.2008 Tagasi

Trail Liechtenstein. // Spiegel Online International, 16.02.2008 tagasi

Pangasaladus: Liechtenstein leevendab õigusakte // Pravo.ru, 13.04.2009. Mine tagasi

Juhtiv ettevõtteportaal
vene keeles offshore-tööstus

14. august 2017 14. august 2017

Kas pangasaladus on endiselt elus Šveitsis?

Viimasel ajal on märkimisväärselt suurenenud survet Šveitsile ja selle pankadele, keda kahtlustatakse rahapesu ja maksudest kõrvalehoidmise hõlbustamiseks eriti rikkadelt inimestelt kogu maailmast. Šveits on alati olnud tuntud oma pangasaladuse vastu, mis kindlustab pankade klientidele usaldusväärselt igasuguse sekkumise oma eraelus. Pärast seda, kui USA sundis Šveitsi väljastama pangandusteavet oma klientide kohta, hakkasid paljud öelda, et Šveitsi pangasaladus on surnud. Kas see on tõesti nii?

Paljud asjaolud panevad meid mõtlema, et kuulujutud Šveitsi pangasaladuste surmast on mõnevõrra liialdatud.

Deoffsoriseerimise poliitika esimesed tulemused

Tugevaima rahvusvahelise surve tõttu on saladuse ja konfidentsiaalsuse tagamise tegevus muutunud keerulisemaks, kuid samal ajal tulusamaks. Varasematel aastatel suutsid suured ettevõtted ja ülimalt rikkad üksikisikud säästa usaldusväärse ja läbimatu riigiomandistruktuuri loomisega konsulteerimistasusid. Täna, selleks, et kaitsta oma avamere seisundit, on keeruline mitmetasandiline süsteem hädavajalik. Ja mida rohkem pähklit karmistatakse - seda kallimad sellised teenused muutuvad, seda raskendavad avamere struktuurid.

Šveits on traditsiooniliselt poliitiliselt neutraalne riik. Kuid see kuulub OECDsse ja asub Euroopa Liidu keskmes. Ja paljude aastate jooksul ei püüdnud Šveitsi pangasaladus tunduda kellelegi ja vastupidi - rahul. Kuid globaalse majanduskasvu ja rahaliste raskuste, eriti Euroopa riikides, vähenemise tõttu on tungiv vajadus finantsilise läbipaistvuse järele. Ja Šveitsi pangasaladus hakkas lõime õlgadele.

Šveitsi topelt mäng

Ühelt poolt on kogu maailmakogukond Šveitsis hoolikalt kujutanud valmisolekut koostööd teha. 2009. aastal esitas Šveitsi valitsus USA ametiasutustele andmed 5000 UBS klientide kohta. See oli tõsine võit. Kuid USA-l on Šveitsis tõsine mõju - see on dollari monopol. Šveitsi pank, millel ei ole korrespondentkontot USA pangas, on surnud pank. Sellepärast on Ameerika Ühendriigid endiselt kõige edukamad Šveitsist vajaliku teabe hankimisel.

Teistes riikides pole selliseid võimalusi surve või tugeva motivatsiooniga. Ajutine Šveitsi pangale määratud trahv on pigem abonementtasu kui tõsised trahvid. Sa maksid trahvi ja jätkate sama.

Aastal 2015 viidi läbi esimene otsing Šveitsi pankade HSBC ruumides Genfis. Pank kahtlustas rahapesu hõlbustamist, mis on tõsine kuritegu. Probleem lahendati 40 miljoni CHF suurusega summaga. Genfi prokuratuur otsustas, et see summa on piisav, et pankrotiseerida pankrotti ja vähendada uurimist.

Veel üks vihje, mida Šveits kasutab: teave riikidevahelise vastastikuse haldusabi raames esitatakse ainult siis, kui kahtlused põhinevad seaduslikult saadud teabel. See on teave, mis oli varastatud pankade ja abiga informaatorite edastatakse teiste riikide asutustega (eriti kiindunud osta sellist teavet Saksamaa), ei saa seda pidada vajalikuks alusel andmise pank kliendi andmed.

Lisaks tundub asjaolu üsna ilmne: Šveitsi ametiasutused pööravad suuremat tähelepanu teabe lekkejuhtumite uurimisele, kus süüdistatavaks on informandid. Omakorda soovib Šveits uurida oma pankade vastu ja lõpetab need esimesel võimalusel, võttes arvesse trahve.

Tegelikult mängib Šveits kahekordset mängu: see vastab finantsilise läbipaistvuse nõuetele, kuid loob bürokraatlikke ja administratiivseid tõkkeid, mis takistavad selle rakendamist. Mõistab hukka maksudest kõrvalehoidumise ja rahapesu, kuid mõistab tõsiselt kohtunikke, kes teavitasid neid kuritegusid puudutavat teavet.

Mõistes, et ainult Ameerika Ühendriigid suudavad Šveitsist midagi saavutada, hakkavad teised riigid ühendama ja saatma konsolideeritud taotlusi.

Hiljemalt Madalmaade maksuhaldurid koos oma kolleegidega Austraaliast, Prantsusmaalt, Saksamaalt ja Ühendkuningriigist saatsid Šveitsi taotluse panga Credit Suisse hoiustajate kohta. Saidil on vaja teavet, et uurida võimalikku maksudest kõrvalehoidmist sadade nende riikide kodanike poolt. Otsisid pangakontorid Amsterdamis, Londonis ja Pariisis. Need sündmused tõid kaasa diplomaatilise skandaali Šveitsi ja Madalmaade vahel. Šveitsi asutused väidavad, et nad ei ole saanud teavet selle kohta, mis toimub. Ja panga Credit Suisse esindajad väidavad, et nad on juba ammu vabanenud ebausaldusväärsetest klientidest.

Täna on Šveitsi pangakonto avamine riskantne äri. On juba selge, et Šveits lükkab viimase, et säilitada oma traditsioonilised pangasalad. Kuid see on võimalik ainult siis, kui see on tõeliselt tugevale surve alla seatud. Lisaks ei tohiks me unustada automaatset teabevahetust, milles ka Šveits osaleb.

Telli meie telegrammi kanal ja räägime oma tuttavatega sellest äri kohta.

Šveitsi pangasalad jäävad puutumatuks.

Konföderatsiooni valitsus lükkas 4. novembril 2015 valdava enamuse erakondade pärast tagasi idee, et Šveitsi pangasaladus riigis peaks olema nõrgenenud. Idee küsitluste kohaselt lükkab valdav enamus ka Šveitsi. Seega on viimased rahvusvahelised püüdlused suurema läbipaistvuse suunas, mis mõjutavad kõiki, sealhulgas Singapur, Luksemburg ja Monaco ei tähenda Šveitsi hoiuste salajaste tühistamist. Mis see tähendab - loe materjali portaalis "Šveitsi äri".

Mis on "Šveitsi pangasaladus"?

Üldistatud kujul, Šveitsi pangasaladuse on loomulik jätk õigusi, paneb pankade ja teiste finantsasutuste kohustus säilitada teavet klientide (tagatisraha suurus, toimimise ja isegi olemasolu konto) konfidentsiaalse - peamiselt riigiasutused (!). Lisaks sellele on kõikidel finantsasutuste töötajatel kriminaalkaristuse eest karistamise kohustus hoiuste salajas hoidmine.

Õigust eraomandile on üks Šveitsi ühiskonna ja õigusriigi põhimõtetest, mille austamine tagab kõikidele tõelise vabaduse. Paistab, et Šveitsi pangasaladus on eraelu kaitse riikliku järelevalve ja dikteerimise vahend. See on pangasaladus, mille eesmärk on kaitsta reklaami eest nii erakaptena kui ka riigiorganite (maksuinspektsiooni, prokuröride jne) ülemäärase tähelepanu eest. See saladus Šveitsi pank garanteerib rahulik tulevikus - perekonna heaolu, hea haridus oma lastele, või lihtsalt raha säästa teenitud - kartmata kaotada kõik hetkeks.

Mõned võivad väita, et on teada, et Šveitsis avastati endiste Aafrika või Ladina-Ameerika endiste diktaatorite "räpane raha". Sellega seoses on vastuväide tõsi. Kuid ma kordan - ainult selles osas. Sellistel juhtudel on tegelikult koht, kus keegi ei eita neid. Peale selle peab süüdi karistama niipea, kui nende süü on nõuetekohaselt tõendatud ja kohtuotsus on jõustunud (süütuse presumptsioon).

Rääkige (nagu enamikul juhtudel teha venekeelse meedia), et Šveitsi pangad mille eesmärk on varjata kuritegevuse raha see tähendab umbes sama asi, et iga ostu auto eesmärk on alandada jalakäija õnnetuse või et viimane on süüdi omanik automüügi salong. Enamasti konto avamisel Šveitsi pank on ainult õigustatud huve kaitsta ebaseadusliku encroachments, kaitse kokkuhoid kriisi, äritegevust rahvusvahelisel areenil, jne

Asjaolu, et laiaulatuslikud massid on kuulnud ainult Šveitsi pankade ebaseaduslikku kasutamist, on tingitud üsna tavalisest asjaolust: reitingute taotlemise ajakirjandus avaldab ainult skandaalid Šveitsi finantsasutuste hoiuste salajastele. Kuid väga vähesed inimesed ütlevad (ja on kahju!) Näiteks avastas hr A., ​​avanud oma kontot Šveitsis, päästa oma vara oma kodumaalt (järgmine) vaikimisi ja andis nii oma lastele hea väljavaade elus. Kahjuks on tänapäeva maailmas negatiivsed, kiirustavalt kujundatud uudised palju nõudlikumad kui kvaliteetsed, kuid vähem sensatsioonilised materjalid.

Seega lubage mul veel kord rõhutada, et Šveitsi pangasaladus kaitseb kõigi inimeste privaatsust ja on majandusliku vabaduse tagatis. Need tegurid muutsid Konföderatsiooni üheks kõige edukamaks juriidiliseks riigiks maailmas.

Juriidiliste juriidiliste nüanssidega

Teema käsitlemisel meedias sageli alahinnatakse, et Šveitsi pangasaladus on seotud juriidilise teaduse ja praktika pikaajaliste komplekssete nähtustega. Kahjuks ei suuda ajakirjanikud, kellel puudub õigusalane haridus, isegi kui nad seda tõesti tahavad, ei mõista kõiki uuritava asutuse nõrkusi. Selle tagajärjel kannatavad lugejad tahtmatult, kellele sellised "pliiatsi haid" annavad nn "kiirtoidu infot", millest enamikul ei ole midagi reaalsust.

Kahjuks ohustas pangasaladus Šveitsis tihti Venemaa ja teiste SRÜ riikide ajakirjanike professionaalsuse puudumise ohvriks, kes oma artiklites on seda saladust mitu korda juba murdnud: 2009. aastal, 2011. aastal ja 2013. aastal (nii palju kui kaks korda). Konföderatsiooni sissemaksete saladus jätkub. Muide, kolm nädalat tagasi toimusid järgmised ilmselt silmapaistvate kirjastajate nagu Forbes, Kommersant jt valeinformatsioon Šveitsi pankade vastu. Lugege seda üksikasjalikult meie materjalist "Šveitsi pangad eitasid teavet Venemaa kontode sulgemise kohta."

Šveitsi pangasalad jäävad puutumata

Graafika: avalik domeen

Nagu rahandusministeerium teatas Bernis 4. novembril 2015, jääb Šveitsi pangasaladus salajaseks. Konföderatsiooni valitsus keeldub seega reformida pangandus-, kriminaal- ja kriminaalmenetlusega seotud õigusakte, mille kohaselt algselt kavatsetakse muuta mõisteid "maksudest kõrvalehoidumine" (Steuerhinterziehung) ja "maksupettused" (Steuerbetrug) ning kaotada nende eristamine uurimise eesmärgil. See tähendab, et Šveitsi maksumaksjate isikud, kellel ei ole muudes riikides maksukohustusi, säilitavad pangaandmed pangasaladuse kaitseks ja neid saab maksuhaldurite taotlusel välja anda ainult siis, kui on olemas veenvad tõendusbaasid ja kohtuotsus.

Õigete poliitiliste jõudude lõunasöök tugevdas pangasaladuse positsiooni

Šveitsi pangasaladus on üksikisiku ja riigi usaldussuhete lahutamatu osa. Lisaks sellele on hoiuste saladus Konföderatsiooni pankade üks konkurentsieeliseid, mis konkureerivad oma välismaiste kolleegidega jõukate isikute tähelepanu. Samal ajal on Šveitsis ise poliitilised jõud, kes tahaksid pangasaladust (ja mitte ainult) tühistada ja seega hävitada majanduse ja ühiskonna toimimise eduka mudeli. Selles kontekstis on loomulikult kõnelevad vasakpoolsed - rohelised (Grüne / Parti écologiste suisse) ja sotsiaaldemokraadid (SP / PS).

Õnneks on need pooled märgatavalt nõrgenenud pärast 18. oktoobril 2015 toimunud valimisi. Vastupidi, parempoolsed parteid (SVP / UDC ja FDP / PLR), mis traditsiooniliselt toetavad liberaalset majandust ja riigi mitte sekkumist eraelus, on suurendanud oma kohalolekut parlamendis. kaasa arvatud ja pangasaladuse hoidmiseks. Berni valitsus ei näita, kuidas 10. oktoobril 2015 toimunud valimistulemused mõjutasid otsust keelduda pangasaladuse nõrgendamisest. Sellegipoolest on ilmne, et nende sündmuste vahel on kindel seos.

Pangasaladus Šveitsis

Šveitsi pangasaladus tagab konfidentsiaalse teabe hoiuste kohta Šveitsi pankades üle 300 aasta.

Genfi pankurid olid Prantsuse kuningate kohtus pankurid ja esimene kirjalik teave pangasaladuse kohta pärineb 1713. aastast. Kuni 1934. aastani sätestati pangasaladuse sätted Šveitsi tsiviil- ja töökoodeksites. Föderaalsed kohtud on neid seadustanud õiguskaitsepoliitikasse - alates sellest saab pangasaladuse avalikustamisest kannatanud klient hiljem panga kahjumilt tagasi. 1934. aastal vastu võetud föderaalseadus "Pangandus" teatas selgelt, et pangasaladus on kriminaalõiguse mõiste. Sellest hetkest alates võib pankurit karistada vanglakaristusega pangasaladuse avaldamise eest, mis veelgi tugevdas hoiustaja õigusi neile edastatud teabe konfidentsiaalsusele.

Alates 1. jaanuarist 2005 jõustusid Euroopa Liidu direktiivi sätted, mis reguleerivad investeeringuteks vajaliku teabe vahetamist maksustamise eesmärgil ja mis selle loojatele näitavad paljusid pangasaladusi. Kuid see ei mõjuta kõige kuulsamat pangasaladuse võimu - Šveits, mis ei ole ELi liige.

Šveits, mis asub Euroopa südames ja kuhu kuulub 1/3 maailma erakapitalist, jälgib hoolimata pangahoiuste saladust vaatamata Euroopa Liidu survele.

Loomulikult ei ole pangasaladus Šveitsis absoluutne. Šveitsi õiguses täpsustatakse olukorda, kus pangasaladust võib osaliselt avalikustada.

Kriminaaluurimise käigus peab kriminaalkorras karistatav käitumine olema Šveitsi õigusaktide kohaselt kriminaliseeritud. Viimane asjaolu on oluline pangasaladuse säilitamiseks, kuna maksuõigusrikkumised on seotud väikeste rikkumistega Šveitsis ja ei ole kriminaliseeritud. Šveitsis ei ole maksudest kõrvalehoidmine piisav õiguslik alus pangasaladust moodustava teabe avalikustamiseks. Kui maksupettused on toime pandud, algatatakse kriminaalasja, mille puhul pangasaladus võib avalikustada. Šveits keeldub koostööst kohtutega maksudest kõrvalehoidmise juhtumite arutamisel.

Praegu vastab Šveitsi pangandusalane seadusandlus organiseeritud kuritegevuse vastase võitluse ja "räpane" rahapesu vastu võitlemise valdkonnas kõrgeimatele rahvusvahelistele standarditele. Kuid see tulemus saavutati seaduslike klientide kontode konfidentsiaalsust ohustamata. Finantsmaailmas on Šveits erapangateenuste pakkumisel ainulaadne nišš, kus teised finantskeskused ei saa sellega konkureerida. ELi ja USA surve, nende nõudmised hoiustajate kohta teabe avaldamiseks, on Šveitsi pangandussüsteemi peamise põhimõtte (pangahoiuste konfidentsiaalsuse) katse ja selle võib riivata isegi Šveitsi pankurid. Nad austavad õigusriiki, kuid nad ei loobu jätkusuutlikust, enesest õigustatud pangandus- ja maksupraktikast.

Viimase 10-20 aasta jooksul on palju muutunud. Tõepoolest lubas Šveitsi pangasaladus väga suurt paindlikkust. Näiteks oli võimalik kontot avada ilma nime ja perekonnanime andmata, ilma igasugust teavet andmata. Ja pikka aega oli kõik hästi.

Aga umbes 20 aastat tagasi oli kahtlusi. Ja muudatused algasid. Kokku oli kolm etappi. Alguses pidasid pangad saladusi ja ei mõelnud raha päritolu ega ka klientide endi üle. Teises neist huvitasid need küsimused, kolmandaks vastutasuks.

90. aastatel. Šveitsi pankades loodi väga range pangatehingute seaduslikkuse kontrollimise süsteem, mida saab väljendada kolmes reeglis: KYC, KYT, KYP.

Need on ingliskeelsed lühendid. KYC (Know Your Client - Know Your Client) tähendab, et peate hoolikalt uurima oma kliente. KYT (Know Your Transaction) tähendab, et peate pidevalt olema teadlik kõigist laekumistest ja maksetest. KYP (Know Your Process Know Your Process) on keerulisem nõue. Siin on vajalik, et nii pank kui ka selle arvutisüsteem oleksid tavalise rutiinse tööga hästi teadlikud ja selle taustal võiksid ilmneda ebatavalised ja küsitavaid toiminguid.

5. Miks on Šveitsi pangad kõige usaldusväärsemad?

Šveitsi rahvuslik pank

1. Pankrotti on raske. Alpide maa pankade süsteem on ehitatud nii, et nad peaaegu ei suuda pankrotti minna. Seega ei saa kliendid oma rahaliste vahendite turvalisust muretseda. Pangad ei luba oma investoritele garanteeritud tulu, ärge kasutage hoiukontode kontseptsiooni. Riigi finantssüsteemis praktiliselt ei saa kohaldada hoiustajatele lubatud intressimäära ja klientide raha saanud kasumi vahelise sissetuleku tava. Pangad ei otsi suure riskiga investeerimisobjekte, et teenida erinevuselt tulu. Rahastajad teenivad klientidelt maksimaalse võimaliku raha, kes ei osale investorite kasumis. Lisaks annavad Šveitsi pangad harva laene.

Mis siis on kasum? Pankurid haldavad investorite rahalisi vahendeid oma huvides ja vastavalt klientide nõuetele. Selle eest võetakse tasu, näiteks 0,75% aastas konto summast. Klient saab kõik, mida pank teenis oma raha eest, maha arvatud ainult pangateenuste maksmine. See on otsene kasu investoritele.

2. Eile ja täna. Ka riigi pangad hoiavad ajast aega ja kasutavad uusi tehnoloogiaid, mis on sündinud finantsmaailmas. Tavaliselt ei ole paberitestid allkirjaga ja suures koguses sularahas. Neid üha enam asendavad elektroonilised ülekanded Internetipanga süsteemi ja digitaalallkirjade kaudu. Loomulikult ei taga raha turvalisus seifide seinte ja keerukate kombinatsioonlukkude paksusega, vaid megabiti tehnoloogiaga teabe kodeerimiseks. Šveitsi pangad pakuvad tavaliselt klientidele sobivat lahendust sada protsenti. Pole tähtis, kas me räägime endise abikaasa kohtumenetlusest või oma kodumaad toetava poliitilise tagakiusamisega. Seetõttu on Šveitsi pankade klientide seas ka need, kes soovivad kaitsta oma kapitali kõrgete maksude või ebameeldivate kontrollidega.

Traditsioonid hoiavad hoiuseid Alpi maades mitu sajandit. Tõenäoliselt tänu sagedastele tsiviil- ja kohalikele sõdadele, mis raputasid Euroopat ja teatavaid maailma piirkondi, samuti poliitilisi rahutusi, mis on toimunud. Inimesed püüdsid alati päästa oma raha nn vääramatu jõu korral. See oli nii Prantsuse revolutsiooni ajajärgus kui ka mõlema maailmasõja ajal ning sotsialistliku süsteemi ja sellele järgnenud globaliseerumise kokkuvarisemise ajal. Šveitsi pankade kõrge maine on kaitstud regulatiivse süsteemi ja riiklike õigusaktidega. Nad annavad kohalike finantsorganisatsioonide tööle eritingimused, tagavad teiste riikide kodanike hoiuste kontode konfidentsiaalsuse ja kaitse. Üks usaldusväärse ja stabiilse kõrge taseme saladustest on riigi abiks.

3. Investeerimisõiguse seadus. Riigi poolt 1934. aastal vastu võetud pankade seadusega pandi alus Šveitsi pankade konfidentsiaalsussüsteemile. Üks peamistest põhjustest, mis ajendas Alpide seadusandjatel neid eeskirju vastu võtma, oli fašistliku Saksamaa oht. Natsid püüdisid sundida Šveitsi panku andma teavet klientide kohta "kolmanda reichi heaks". Siiski nägi selles iseseisvas ja neutraalses riigis vastu võetud seadus kriminaalvastutuse pangasaladuse rikkumise eest. Hoiuse salajasele õiguslikule alusele pandi alus. Seepärast on tänapäeval väga raske juurde pääseda hoiustajate identiteedile kaitstud andmetele või nende kontode ajaloole. Valitsuste teenused, eriti teistes riikides, peavad finantseerimisasutuste klientidele tõestama finantsrikkumisi. Interpoli võib teha erandi, kui selle organisatsiooni põhjendatud kaebus sisaldab teavet tõestatud rahapesu kohta.

4. Kurjategijad pole kaetud. Loomulikult ei püüa Šveits kaitsta majanduslikke kurjategijaid. Ekspertide sõnul vastab riigi pangandusalane seadusandlus kõige rangematele rahvusvahelistele standarditele, et võidelda "räpane" raha legaliseerimise vastu. Nagu ka organiseeritud kuritegevuse vastases võitluses. Ent sallivatele ja seaduskuulekatele kuuluvatele klientidele ei tohi karta panuse saladuse ohutuse eest.

Pisut rohkem kurjategijate vastast võitlust. Oletame, et Šveitsi kodanikku kahtlustatakse kuriteo toimepanemises. Kui uurimisasutused esitavad juurdluse jaoks vajaliku kohtuotsuse, võib selle teabe avalikustada. Samu meetmeid võib võtta teiste riikide kodanike suhtes, kes on toime pannud kuritegusid välismaal.

Tõsi, pangasaladust saab käesolevas asjas avalikustada üksnes niivõrd, kui on sätestatud Šveitsi ja riigi vahel, kelle õiguskaitseorganid taotlesid salajast teavet.

Tõsi küll, välisriigi uurimisasutused ei saa pöörduda otse Šveitsi pangaga. Nõutud teabe saamiseks vajavad nad Šveitsi kohtu otsust. Rikkuja toimepandud väärteo suhtes tuleb kohaldada Šveitsi kriminaalõigust. Vastasel juhul esitatakse õiguskaitseametnike taotlusele tagasilükkamine.

Järeldus

Šveitsi pangandussüsteem on juba ammu seotud usaldusväärsusega, konfidentsiaalsuse ja professionaalsusega. Selle riigi finantsasutused usaldavad kõige rikkamad ja kuulsamad inimesed planeedil. Vastavalt mitteametlikule statistikale hoitakse kolmandas riigis asuvate finantsinstitutsioonide raamatupidamisarvestuses üle kogu maailma välismaal asuvate kontode vahendeid. See osa on väga muljetavaldav. Seega hoiuste summa ületab 2 triljonit. dollarit. Sõna "Šveitsi pangakonto" on muutunud "salajase pangakonto" sünonüümiks, kuigi Šveits on kahtlemata kõige stabiilsem, turvaline, turvaline ja ilusam koht oma raha salvestamiseks, on tõsiasi, et see ei ole maksuparadiis.

Top