logo

Äriplaani finantsplaan: kuidas arvutada ettevõtte finantsseisundi analüüsimiseks arvutusmeetodid + efektiivsuse arvutamise valemid + riskide arvutamise kolm etappi.

Äritegevus peab teenima raha. See on kirjutamata reegel kõikidele ettevõtjatele.

Kuid me ei saa alati seda, mida me tahame. Teatavate asjaolude tõttu võib sissetulekute tase dramaatiliselt langeda.

Äriplaani finantsplaan ei ole mõeldud mitte ainult projekti aukude tuvastamiseks, vaid annab võimaluse korrigeerida tegevusi 1-5 aasta jooksul.

Mis on finantseerimisplaan?

Mõistamaks, mis selle ettevõtte komponendi struktuur peaks olema, vaadake, milline on finantsplaan. Milliseid eesmärke ja eesmärke peaksite tegema, et parandada oma projekti.

Finantsplaan on nii uue ettevõtte kui ka turu veteranide prioriteetseks osaks.
Näitab kõiki tegevusi numbrite abil, mis aitavad kasumlikkust parandada ja kohandavad vajadusel arenguprioriteete.

Äärmiselt lenduv turg mõjutab eksperte ettevõtte analüüsimisel, et pöörata tähelepanu mitte ainult ettevõtete võimalike tulude matemaatilistele arvutustele.

Arvesse võetakse nõudluse taset ja selle tegevuse sotsiaalset komponenti, milles see areneb.

Suur konkurents turul, toorainehindade pidev kasv, energiaallikate kahanemine - see kõik mõjutab äritegevuse majanduslikku komponenti. Nende tegurite mõjul on väga raske tuua kaubandust uude tasemele.

Finantsplaani eesmärk on hoida kontrolli all oleva organisatsiooni kasumi ja kulude taset, nii et omanik jääb alati mustasse.

Positiivsete tulemuste saavutamiseks on hädavajalik teada saada:

  • tootmisprotsessi varustamiseks vajalike toorainete kvaliteedi vähenemisega seotud vahendite summa;
  • millised investeerimisvõimalused teil on ja kui tulusad nad on;
  • kõigi materjali töötajatega seotud kulude nimekiri, ettevõtte töötajate palgad, toote reklaamikampaania, kommunaalteenused ja muud julgeoleku nüansid;
  • kuidas saavutada oma äriprojekti kasumlikkust;
  • parimad strateegiad ja meetodid investeeringute suurendamiseks;
  • esialgsed tulemused ettevõtte tegevuse kohta rohkem kui kahe aasta jooksul.

Teie jõupingutuste tulemus on tõhus investeeringute haldamise vahend, mis annab investoritele teada, kui sujuks teie ettevõte on stabiilne ja kasumlik.

Kohustuslik aruandlus äriplaani finantsplaani lõigetes

Organisatsiooni finantsarengu õigeks ennustamiseks on vaja tugineda praegustele näitajatele - raamatupidamisosakond tegeleb selle probleemiga.

Näidata kõiki ettevõtte majandusliku olukorra nüansse aitab 3 aruandlusvormi olemasolu. Lähemalt uurime neid kõiki.

Vormi number 1. Rahavoog

Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi tellimusel nr 11 on iga finantstegevuse korraldav asutus kohustatud esitama raamatupidamise osakonna kaudu vahendite liikumise kohta aastaaruande.

Eranditeks on väikeettevõtted ja mittetulundusühingud - nende tegevusanalüüsi saab läbi viia ilma selleta.

Sellise aruandluse korrektseks koostamiseks koostatud äriplaani finantsplaan on peaaegu võimatu.

Dokument näitab organisatsiooni rahavoogude liikumist teatud ajavahemiku jooksul, mis on väga oluline ettevõtte olukorra analüüsimiseks.

  • leida rahastamisvõimalusi ja lõpetada tootmise lõpetamine;

mis on ülearused.

Seega saab lisaraha, mida saab saata õiges suunas;

  • tulevikus prognoosides kasutama usaldusväärset teavet ettevõtte finantsseisundi kohta;
  • prognoosida täiendavaid kuluartikleid ja eraldada neile eelnevalt rahastamise osa, et vältida probleeme tulevikus;

    teada saada, kui palju ettevõte tasub.

    Saate otsustada, milline suund on järgmise 1-2 aasta prioriteet. Kui on vaja täiendavaid investeeringuid ja see on täielikult kaetud.

  • Vormi number 2. Organisatsiooni tulud ja kulud

    See annab võimaluse näha ettevõtte potentsiaalset kasumlikkust erinevate ärivaldkondade rahastamisel.

    Dokument kajastab kõiki äritegevuse kulusid. Teabe esitamise lihtsustatud ja täielikud vormid on olemas.

    Lihtsustatud vorm sisaldab:

    • kasum ilma käibemaksuta ja aktsiisimaksuta;
    • kulutused ettevõtte tehnilisele toele ja kauba maksumus;
    • maksuhaldurile makstav intressimäär ja muud kulud / tulud organisatsioonis;
    • kalendriaasta puhaskasum / kahjum.

    Kui esitate täieliku vormi, lisab kõik muu, müügi- ja maksuvähenduste ning lõppfinantsaruande finantstulemused.

    Selle dokumendi kasutamine äriplaani finantsplaani loomise eesmärgil on tuvastada potentsiaalselt kasumlikud valdkonnad, mida tuleks tulevikus välja töötada.

    Prognoosi koostamisel kaaluge:

    • võimalik kaupade müük;
    • toorme ja teenuste finantsturgude ebajärjekindluse tõttu tootmise lisakulud;
    • tootmiskomponendi püsikulude summa.

    Selles avalduses tuvastatakse suure nõudlusega tooted ja ettevõtte tootmismahu suurendamiseks tuleb eemaldada tootmine, kus nõudlus on minimaalne.

    Vormi number 3. Üldine tasakaal

    Iga äriplaan peab sisaldama teavet ettevõtte varade ja kohustuste kohta.

    Selle põhjal saab omanik hinnata üldist asjaolu, alustades fondi netotulude ja -kulude näitajatest.

    See on koostatud 1 kuu kuni 1 aasta jooksul.

    Praktika on näidanud, et mida sagedamini toimub üldise tasakaalu analüüs, seda lihtsam on äriplaanis esinevate probleemide väljaselgitamine ja esialgse etapi kõrvaldamine.

    Finantsaruande komponendid:

    Varad - kõik saadaolevad sularaha, mida organisatsioon võib oma äranägemisel käsutada.

    Suurema selguse huvides jagatakse need sõltuvalt tüübist või asukohast.

    Kohustused - näidake ressursse, mis võimaldavad teil saada need samad varad.

    Võimalik on kasutada tulevaseks ettevõtte rahastamiseks eraldatud vahendeid.

    Ühesõnaga on varad ja kohustused samad näitajad, kuid erinevad tõlgendused.

    Finantsplaani korrigeerimine on võimatu ilma selle aruandeta. See aitab eelnevalt jälgida ja kõrvaldada lüngad ettevõtte töös.

    Projekti finantsseisundi kolme allika uurimise integreeritud lähenemine aitab hinnata asjade edenemist erapooletult. Numbrid ei valeta kunagi.

    Finantsplaani hinnanguline komponent

    Pärast ettevõtte finantsseisundi uurimist peate tegema võimalike riskide analüüsi ja arvutama välja parimad võimalused ettevõtte kasumlikkuse suurendamiseks.

    Siin on vaja protsessi jagada 3 etappi, millest igaüht on üksikasjalikumalt allpool.

    1. etapp. Võttes arvesse äriplaani finantsplaanis esinevaid riske

    Risk on üllas põhjus, kuid mitte äri. Finantsplaani koostamise eesmärk on vältida ebameeldivaid olukordi.

    Teie eesmärk on kaaluda kõiki võimalikke tulemusi ja valida tee, millele on lisatud minimaalne raha kaotus.

    Riskid jagunevad kolme valdkonnaga:

    1. Kaubanduslik - esinemise põhjus on suhted investorite ja äripartneritega, samuti keskkonnategurite mõju.

    Kommertsriskide välistegurid:

    • vähenenud nõudlus toodetud toodete järele;
    • ootamatu konkurentsi tekkimine turul;
    • Äripartnerite pettus (madala kvaliteediga tooraine, seadmete ja kaupade tarneaegade üleviimine jne);
    • teenuste hinna püsivus ja ettevõtte tehniline tugi.

    See ei ole kogu nimekiri välistest põhjustest, mis võivad projekti mõjutada.

    Kordamine peaks olema organisatsiooni ulatusest ja kohandama iga juhtumit eraldi.

  • Finants - ettevõtte ettenägematud kuluartiklid või ettenägematute kasumite tekkimine.

    Finantsriskide põhjused:

    • hilinenud makse klientidele ja muud tüüpi nõudeid;
    • krediidiriski tõus;
    • seadusandlikus süsteemis toimuvaid uuendusi, mis toovad kaasa kõrgemad hinnad ettevõtluse säilitamiseks;
    • valuuta ebastabiilsus maailmaturul.

    Finantsriskid võimaldavad ette näha ootamatuid kahjumeid ettevõttes ja ennetada ennast täieliku kokkuvarisemise eest.

  • Tootmine - ettenägematute asjaolude tõttu ettevõtte töörežiimi muutmine.

    Tööalaste ohtude põhjused:

    • töötajate ebakompetentsus, protestid ja streigid, mis loovad ettevõtte ajakava;
    • madala kvaliteediga toodete tootmine, mis toob kaasa müügi arvu vähenemise;
    • Tootmisprotsessis puudub toote kvaliteedi kontrollimise punkt.

    Kui te finantsarvestuse koostamisel ei pööra tähelepanu nendele probleemidele, võib ettevõttel tekkida suuri kahjusid.

  • Selliste tulemuste vältimiseks peab omanik võtma ennetavaid meetmeid. Need hõlmavad riskikindlustust, analüüsib konkurentide tegevust turul ja reserveerib ettenägematuid finantskulusid.

    2. etapp. Finantsplaani tõhusus

    Oluline samm finantsplaani koostamisel. Ettevõtte kasumlikkus ja selle tasuvus on turu tõhusa tegevuse põhinäitajad.

    Nende aspektide analüüs võimaldab prognoosida ettevõtte edasist arengut eeloleval aastal.

    Vaatame, millised näitajad on finantsplaani koostamisel kõige olulisemad:

    Neto nüüdisväärtus (praegune netoväärtus - NPV) - eeldatava kasumi suurus praeguse toote väärtuse arvutamisel.

    Miks on see näitaja arvutada?

    Diskonteeritud tulud näitavad potentsiaalset investeeringutasuvust ettevõttes, mis arvutatakse 1-2 järgneva kvartali jooksul.

    NPV muutuse põhjused:

    • investeeringud toovad kaasa prognoositava kasumi;
    • inflatsioon;
    • investeeringute kaotamise riskid.

    Kui arvutused näitasid väärtust - "0", olete jõudnud punkti, kus kaotust ei toimu.

    Ettevõtte kasumlikkus on finantstulemuste põhjalik näitaja.
    Kontseptsioon näitab omanikule, kui edukas on tema äri ja kas see on tulude stabiilsus.

    Kui see on negatiivne, kannab teie ettevõte ainult kahjumit.

    Kasumlikkuse näitajad jagunevad 2 gruppi:

    1. Müügi suhe - iga valuutaühiku sissetulekute protsent.

    Näitaja annab ülevaate ettevõtte hinnapoliitika korrektsusest ja selle suutlikkusest kontrollida kulusid.

  • Varade tootlus - tulemuslikkuse suhteline tähtsus.

    Võimaldab näha ettevõtte kasumit.

  • Äriplaani finantsplaanis tuleks ette näha meetmed, mis suurendavad kasumlikkuse indeksit organisatsiooniliste ja finantsmenetluste tõttu.

    Tasuvusaeg on ajutine näitaja ettevõttele investeeritud vahendite täieliku tasuvusaja kohta.

    Selle väärtuse põhjal valivad investorid äriprojektid, mis võimaldavad võimalikult lühikese aja jooksul tagasi investeerida ja otseselt tulu saada.

    Eraldage projekti lihtsad ja dünaamilised tasuvusnäitajad.

    Esimesel juhul on see ajavahemik, mille eest investor saab tagasi investeeritud raha.

    Dünaamilise näitaja puhul võetakse arvesse raha väärtuse andmeid, sõltuvalt kogu aja inflatsiooniläviast.

    Dünaamiline jõudlus on alati tavalise tasuvusperioodi kohal.

    Alljärgnev tabel näitab kolme peamise tulemuslikkuse näitaja arvutamise valemeid, mis on vajalikud finantsettevõtluse plaani koostamisel:

    Finantsplaani äriplaan

    Äriplaani kõik osad:

    Finantsosakond vastutab koondatud rahainfo andmise eest. Üldiselt saab kõiki äriplaane kirjutada vastavalt erinevatele meetoditele ja erinevatele nõuetele. Nende formaat sõltub suurel määral projekti eesmärkidest, selle ulatusest ja põhijoontest. Selliste plaanide finantssektsioonides võivad esineda samad erinevused, kuid reeglina võib käesoleva peatüki kirjutamise protsessi jagada mitmeks peamiseks etapiks:

    1. Hinnangulised standardid;
    2. Üldkulud;
    3. Toote või teenuse kulude prognoos ja kuluarvestus;
    4. Aruanne peamiste finantsvoogude kohta;
    5. Kasumiaruanne;
    6. Projekti ligikaudne finantssaldo;
    7. Põhiliste finantsnäitajate analüüs;
    8. Rahastamismeetodi (de) kirjeldus.

    Äriplaani finantsplaani struktuur

    1. Hinnangulised standardid

    Selles lõigus on vaja määratleda ja kirjeldada järgmisi punkte:

    • Äriplaanis näidatud hinnad (konstant, praegune, koos maksudega või ilma);
    • Maksusüsteem, maksusumma ja makse ajastamine;
    • Äriplaani tähtajad (planeerimisperiood). Reeglina on see periood umbes kolm aastat: esimene aasta on üksikasjalikumalt kirjeldatud, jaotatuna igakuisteks perioodideks, samas kui järgmised aastad jagunevad kvartaliteks.
    • Näidatakse praegust inflatsioonimäära, viimaste aastate inflatsiooniteavet. Selle teguri arvestamine tarbekaupade, toorainete jne hindadega - kõik, mida tuleb osta kirjeldatud projekti elluviimiseks.

    2. Üldkulud.

    Palgaandmed korreleeruvad varasemates organisatsiooni- ja tootmisplaanides esitatud andmetega.

    Muutuv, situatsioonikulud sõltuvad tootmise, kaupade ja teenuste omadustest. See võib võtta arvesse erinevaid tegureid, näiteks hooajalisust. Muutuvate kulude korrektsete arvutuste tegemine on võimalik ainult siis, kui analüüsitakse kaupade või teenuste vabastamise mahtu ja ligikaudseid müügihindu.

    Pidev, regulaarsed kulud sõltuvad ühest muutuja ajast. Need kulud hõlmavad ärijuhtimise, turunduse, ruumitoe, seadmete hoolduse jne kulusid.

    3. Toote või teenuse hinnanguline maksumus ja kulu

    Hinnangulised kulud (investeerimiskulud) - on tegelikult äriplaanis esitatud projekti elluviimiseks tekkivate kulude loetelu. Seda kirje tuleks kirjeldada nii üksikasjalikult kui võimalik, kuna see võimaldab teil kindlaks määrata investeeringute rahalise elujõulisuse ja efektiivsuse.

    Kui äriprojekt hõlmab teatavate toodete tootmist, tuleks selle korraldamise ja rakendamise kulud katta esialgse käibekapitali abil, mis on ka osa investeerimiskuludest.

    Selliste vahendite allikad võivad olla investeeringud ja näiteks laenufondid.

    Tootmiskulud arvutatakse kulude, palga, üldkulude jne andmete alusel. Samuti tuleb arvestada konkreetse ajavahemiku (näiteks kuu või aasta) kogutoodangu ja müügitasemega.

    4. Aruanne peamiste finantsvoogude kohta

    See kirje sisaldab kõigi rahavoogude kirjeldust. Kahtlemata on see aruanne finantsplaani üks peamisi osi, kuna selle eesmärk on näidata, et projekt on igal etapil oma tegevuses rahaliselt tagatud ja et projekti ajal puuduvad rahalised lüngad.

    5. Kasumiaruanne

    Praegu viiakse läbi ettevõtte tegevuse finantstulemused, kirjeldatakse selle tulusid, kulusid, kasumit ja kahjumit.

    6. Projekti finantssaldo

    Selle jaotise kirjutamiseks peate koostama tasakaalu prognoosi, mis põhineb kõigil eelmistel arvutustel või olemasolevatel aruannetel (kui ettevõte juba töötab). See prognoos jaguneb ka kuu, esimese aasta, järgnevate aastate neljandiku ja kolmanda tegevusaasta kaupa.

    7. Projekti finantstulemuste analüüs

    Pärast tasakaalustamist saate analüüsida peamisi finantsnäitajaid. Selline analüüs on tehtud kogu plaani elluviimise perioodi vältel, mille järel on kokku võetud projekti finantsnäitajate tulemused: selle stabiilsus, maksevõime, kasumlikkus, tasuvusaeg ja projekti praegune väärtus.

    9. Rahastamise kirjeldus

    Selles lõigus on vaja kirjeldada rahalisi vahendeid, mille jaoks projekt viiakse ellu. On mitmeid rahastamisviise, nimelt omakapital, liising ja võlg. Sponsor võib olla riik subsiidiumide või laenude või erainvestorite kujul ja seda tuleb näidata äriplaani finantsjaotises.

    Samas lõigus peate kirjeldama laenu protsessi ja laenatud raha tagasitoimetamist, märkides võla tagasimaksmise allikaid, summasid, intressimäärasid ja ajakava.

    Tuleb rõhutada, et finantsplaan on äriplaani kõige olulisem ja raskem osa. Mis tahes tehtud viga võib kaasa tuua rahastamisest keeldumise, mis tähendab, et parem on anda selle ettevalmistamine pädevale isikule. Kuid kui teie projekt on lihtne ja see ei tähenda näiteks suure koguse kaupade tootmist ja nende edasist rakendamist, saate seda ise teha.

    Muud näited äriplaani finantsjaotisest

    Kui soovite teada, kuidas finantsosakond peaks teie ettevõtte jaoks täpselt välja nägema, võite minna oma projekti jaoks vastavasse äriplaani allolevale lingile või kasutada otsingut:

    Finantsplaan: äriplaani üksikasjalik arvutus koos näidetega

    Majandusplaani peamised majandusnäitajad on olulise tähtsusega, see on peamine kriteerium projekti loomise teostatavuse kindlaksmääramiseks.

    Kõik äriplaani osad ulatuvad finantsosasse ja ettevõtte kasumlikkus sõltub sellest, kui hästi tehakse projekti tehtud vigu.

    Tulevase äri finantsmudeli koostamisel on oluline arvestada mitte ainult tulevaste majanduslike eelistega, vaid ka prognoosida kulusid, sealhulgas planeerimata.

    Kui äriplaani finantsjaotises on kõik arvutused õiged, võite otsekohe kindlaks määrata projekti kasumlikkuse ja vältida kahjumeid. Proovime välja mõelda, milliseid näitajaid tuleb finantsplaneeringu koostamisel arvesse võtta.

    Äriplaani rahalise osa sisu

    Äriplaani koostamisel on fundamentaalne plaan äriplaani lahutamatu osa. Kõik arvutused tuleb teha väga hoolikalt.

    Rahaline osa koosneb järgmistest lõikudest:

    • finantstegevuse põhinäitajate prognoos;
    • rahavoogude planeerimine;
    • ettevõtte bilansi prognoos.

    Oluline: põhinäitajate kavandamine on tehtud ettevõtte tegevuseks 5 aastat, samas on väga oluline arvestada ettevõtte käivitamise kulusid.

    Finantstegevuse põhinäitajate prognoos

    Finantsplaani mudeli koostamise põhieesmärk on majanduslikud arvutused kasumlikkuse osas.

    Planeerimine toimub 5 aastat ja see sisaldab järgmisi väärtusi:

    1. müügi maht;
    2. toodete või teenuste maksumus;
    3. brutokasum;
    4. tegevuskulud;
    5. maksu- ja intressikulud;
    6. neto- ja bilansiline kasum;

    Puhaskasum arvutatakse järgmiselt:

    • Brutokasum = tulu - tootmiskulud.
    • Finantskasum = finantstulu - finantskulud.
    • Ärikasum = tegevuskulud - tegevuskulud.

    Bilansi kasum arvutatakse järgmiselt:

    Oluline näitaja on kasumlikkus, arvutatakse see järgmiselt:

    Enamasti on vaja kindlaks määrata kapitali, varade, toodete kasumlikkus. Kasumlikkus arvutatakse müügi ja kulude kasumi suhte järgi.

    Oluline: majandusaasta tõhususe kriteeriumide kavandamisel võrdlusaastal võetakse äriplaani koostamise praegune aasta.

    Rahavoogude planeerimine

    Rahavoogude planeerimine hõlmab kõikide allikate rahavoogude prognoosi, see ei saa olla ainult müügitulu, vaid ka aktsiate müügi või maa rentimise intress.

    Fondide liikumise prognoosimisel võetakse arvesse järgmisi aspekte:

    • ettevõtte kogumaksumiseks investeeritud raha kogusumma;
    • kindlad varad ja kohustused;
    • kasumiprognoos (müügitulu ja rendivõlg) ning kahjumid (töölepingu alusel töötavate töötajate materjali- ja tööjõukulud, inflatsioon, laenuintressid);
    • finantstulemuste hindamine.

    Tõhususe planeerimisel diskonteeritakse kõik sularaha ja tulud ning vähendatakse praegusele väärtusele.

    Tabel 1 - sularaha planeerimise näide

    Prognoosi koostamisel on oluline võtta arvesse selliseid aspekte nagu inflatsioonimäär (see arvestab optimistlikke ja pessimistlikke valikuid) ja riske.

    Ettevõtte tegevus võib sõltuda:

    • kommertsrisk (hõlmab selliseid aspekte nagu kaupade müügi probleemid või konkurentide tegevus);
    • finantsrisk (hõlmab selliseid aspekte nagu projekti ebapiisav finantseerimine, laenatud vahendite tagastamise suutmatus);
    • tööalane risk (hõlmab selliseid aspekte nagu halb varustus, halvad tootekvaliteedid) ning on osa investorite investeerimisriskist.

    Varade ja kohustuste bilanss on koostatud lähtuvalt puhaskasumi ja -käibe arvutamisest.

    Enterprise Balance Forecast

    Ettevõtte bilanss sisaldab konkreetseid näitajaid, mis kajastavad ettevõtte edukust. Prognoos tehakse iga aasta lõpus ja võetakse arvesse ettevõtte kõiki funktsioone järgmisel aastal. See võib olla vahendite laen või investorite meelitamine.

    Pärast bilansi koostamist näete kasumimäära, varade ja kapitali kasumlikkust, omavahendite ja laenatud vahendite suhet tulevikus.

    Ettevõtte bilanss võib selline olla.

    Tabel 2 - ettevõtte bilanss

    Kokkuvõtteks koostatakse aruanded, mis sisaldavad äriplaani finantsnäitajaid. Nimelt tulude ja kulude aruanne, rahavoogude aruanne, varade ja kohustuste aruanne.

    Finantsplaan, mis on äriplaani lahutamatu osa, hõlmab kõigi arvutuste tegemist kuni viie aasta jooksul, tänu millele saate näha peamisi majandusnäitajaid ja ka näidata projekti mudeli likviidsust.

    Erinevate finantsmudelite tunnused

    Vaatame mõningaid soovitusi finantsmudeli koostamiseks, kasutades näiteks tätoveeringi salongi, hanekasvatust ja rõivapoest.

    Rõivakauplus:

    1. Poe avamiseks vajate algkapitali 900 tuhat rubla.
    2. Kaupluse kulude planeerimine hõlmab rendikulusid, kommunaalmaksed, kaupade ja seadmete ostmist ning tööjõudu. Samuti peate raha poodi reklaamima.
    3. Rõivakaupluse kasumlikkus on umbes 50%.

    Goose farm:

    1. Hane kasvanduse majanduslik mudel sisaldab arvukaid arvukaid arvukaid majandusliku efektiivsuse näitajaid, sest talu vajab laenatud vahendeid seadmete ostmiseks ja lindude elupaikade korraldamiseks, põllumajandusseadmete ja transpordivahendite rentimiseks või ostmiseks, reservuaari korraldamiseks ja lindude jalutuskäigu jaoks, tapamaja rentimiseks.
    2. Goose farmi avastamine on suurte investeeringutega suuremahulise projekti mudel, kuid 1000-kari suurusega karjaga (enam kui 70% neist on naissoost) saab aastane sissetulek 9 miljonit rubla.

    Tattoo salong:

    1. Tätoveosaloni esialgne maksumus on 800 tuhat rubla.
    2. Ühe külastaja keskmine summa on 2500 rubla.
    3. Tätoveerimisruumi igakuised kulud on 85 tuhat rubla.
    4. Puhaskasum on 100 tuhat rubla.

    Kohvipoegade finantsplaani näide

    Kohvimajanduse finantsmudeli kavandamisel peate arvestama, et tasuvus sõltub asukoha, hindade, teenuse kvaliteedi ja pakutavate teenuste poolest.

    Tabel 3 - kohvimaja finantstulemuslikkuse näitajad esimesel aastal

    Mõelge finantsmudeli näitele, kui kohviku avamiseks on 1 miljonit rubla. omakapital ja 12 miljonit võlga, mis tuleb tasuda aasta jooksul intressiga 18%. Teeme prognoosi kaheks aastaks, sest projekt peaks aasta tagasi tasuma.

    Äriplaani finantsjaotis

    Äriplaan sisaldab ettevõtte tootmis- ja äritegevuse kavandamise põhiaspekte. Tema abiga saate otsustada, kuidas konkreetsete finants- ja äriprobleemide lahendamiseks tulevikus, veenda laenuandjaid ja investoreid rahaliste vahendite pakkumisel.

    Meetodite koostamine äriplaani finantsjaotises

    Analüüsides kodumajapidamise kogemusi äriplaanide koostamisel, võib järeldada, et kõigis selle osades on kõige vähem arenenud finantsplaan.

    Äriplaani finantsjaotises käsitletakse ettevõtete, ettevõtete, organisatsioonide ja rahaliste vahendite kõige tõhusamat kasutamist olemasoleva finantsteabe hindamisel, prognoosides järgnevatel perioodidel turgude kaupade ja teenuste müüki.

    Finantsplaan on välja töötatud järgmiste prognoositud finantsdokumentide vormis:

    • finantstulemuste prognoos;
    • rahavoogude disain;
    • ettevõtte prognoositav bilanss.

    Reeglina on prognoosi periood 3-5 aastat. Mõelge disainilahenduste järjekorrale selle ettevõtte eeskujul, kes on juba töötanud toiduainete valdkonnas ja kes soovib uut tüüpi toodet vabastada prognoosiperioodil. Ta on huvitatud sellest, kuidas tulevase tegevuse tulemusi kujunevad, võttes arvesse uut tootmisprogrammi.

    Finantstulemuste prognoos

    Finantstulemuste prognoosi eesmärk on näidata ettevõtte väljavaateid kasumlikkuse seisukohast (tabel 1). Investorid on eriti huvitatud eelseisva perioodi kasumlikkuse tasemest, sest nad saavad näha, milline osa ettevõtte kasumist teenib.

    1., 2. aasta jne - Need on prognoosiperioodi aastad, alates järgnevast äriplaani väljatöötamise aastast (võrdlusaasta).

    Selle prognoosi ettevalmistamise aluseks on müügi planeerimine füüsilises ja rahalises mõttes. Sellisel juhul tehakse arvutused kõikidele tootetüüpidele ja seejärel summeeritakse tabelis esitatud tulemused. 1 (rida 1).

    Müügitulu müügi netomüügist lahutades saadakse brutokasumi näitaja. Kulupõhised näitajad on juba arvutatud vaadeldava äriplaani jaotises "Tootmisplaan".

    Tabel 1. Finantstulemuste prognoos, tuhat rubla

    Tegevuskulud hõlmavad uue toote arendamise kulusid, turundusuuringuid, halduskulusid ja turustamiskulusid.

    Intressimaksetest kulutatud summa arvutamiseks (5. rida) on vaja teavet lühiajalise ja pikaajalise võla intressimäärade taseme kohta ning võla tagasimaksekava.

    "Bilansi kasumi" näitaja (6. rida) saadi, lahutades tegevuskulud ja brutosummast makstud intressid.

    Meie näite kasumi maksud on märkimisväärne summa - 50% bilansi kasumist, millest on lahutatud varasemate kahjumikaotuste summa (negatiivne kasum). Ülekantavate kahjumite summad määratakse, lisades jooksva aasta puhaskasumile viimase aasta jaotamata kasumi (kui see on negatiivne).

    Bilansi kasumi (6. rida) ja tasutud tulumaksu summa (rida 7) erinevus annab puhastulu (rida 8).

    See näitaja koos müügikäibe ja müüdud toodete maksumuse näitajatega on viieaastase perioodi finantsseisundi võimalike muutuste dünaamika edaspidiseks analüüsimiseks väga olulised.

    Reeglina on sellised arvutused mitmemõõtmelised, sõltuvalt eeldatavast müügimahust, hindadest, tootmiskuludest (optimistlik prognoos, pessimistlik keskmine).

    Rahavoogude disain

    See disain ei peegelda tulusid ega kulusid, vaid tegelikku rahavoogu ja ülekandmist (tabel 2). Sellepärast kajastab rahavoogude projekti lõplik näitaja ettevõtte rahavoogude tasakaalu. Finantstulemuste prognoos võib mitmete korrigeerimiste abil ümber kujundada rahavoogude kujundamiseks.

    Finantstulemuste kujundamisel on näidatud müügitulude eeldatav maksumus, puhaskasum. Seevastu rahavoog kajastab tegelikku müügitulu. Alates tegelikest arvestusnäitajateni, on vaja arvestada maksete laekumise eeldatavat aega müügiks.

    Kui finantstulemuste prognoos kajastab konkreetsel perioodil tekkinud kulusid, näitab rahavoogude prognoos nende kulude tegelikku tasumist. Tuleb meeles pidada, et mõningaid kulusid saab katta kohe ja teised - pärast teatud aja möödumist. Indikaatorite ühtlustamiseks peaks mõistma ettevõtte krediidipoliitika olemust.

    Tuleb meeles pidada, et ettevõtte esialgsel perioodil on tema sularahapositsioon palju olulisem kui kasumlikkus, kuna just see tegur, mis kõige paremini iseloomustab selle elujõulisust.

    Tabel 2. Rahavoogude kujundamine, tuhat rubla.

    Rahavoogude disain peegeldab kogu raha kättesaamist kõikidest allikatest, sealhulgas mitte ainult toodete müügist saadud tulu, vaid ka teatud varade müügist saadud aktsiate või laenatud vahendite müügist saadavat tulu.

    Meie näites eeldatakse, et minimaalne raha saldo on 7 tuhat rubla. Raha saabumist planeeritakse tulude kaudu toodetud toodete müügist (1. rida) ja ettevõtte aktsiate müügist saadud tulu prognoositud perioodi esimesel kahel aastal (vastavalt 225 tuhat ja 125 tuhat rublat). Müügitulu tase sõltub toodete ostjate arvelduste olemusest.

    Rahaliste vahendite kulude planeerimisel on otseste tööjõukulude, kasutatud toorainete (olenevalt toodete mahust ja tootevalikust) kavandatud tegevuskulude summad.

    Rida 5 "Kapitalinvesteeringud" kajastab põhivara (seadmete soetamist jne) rahaliste vahendite kulutusi tootmiskava jaotises kavandatud mahus.

    Meie näites prognoosiperioodil toimub toodangu areng ettevõtte enda vahendite arvel, nende täiendamine aktsiate täiendava emissiooniga, samuti lühiajalised laenud. Pikaajalist laenamist ei pakuta, seega joon 6 sisaldab selle indikaatori nullväärtusi. Laenude intressi maksmine (rida 7) toimub ainult lühiajaliste laenude puhul, võttes arvesse laenutingimusi.

    Arvestades vahendite kättesaamist ja kulutusi aastate jooksul, saavutame sellise olulise näitaja nagu netorahavoog (joon 8) ja sularahakäibe saldo (joon 9). Võttes arvesse vajadust säilitada reservfondid (viimane rea) ja juba võetud lühiajaliste laenude tagasimaksmise maht, on võimalik arvutada prognoositud perioodide jaoks vajalike laenude hankimise mahud.

    Rahavoogude kujundamisel pidage meeles järgmist:

    • Enamike finants- ja muude projektide ebakindlus suureneb ajaperioodi pikenemisega: esimese 12-24 kuu jooksul on igakuised ja kvartaliarvestused üsna vastuvõetavad, keskmise kestusega perioodi jaoks on kvartaalselt parem läbi viia ja pikaajaliseks perioodiks - iga-aastased prognoosid;
    • Uute toodete tootmise alustamiseks raha kindlaksmääramisel on peaaegu võimatu arvutada käibekapitali, mida vajatakse ilma igakuise rahavoogude kujundamiseta.

    Igakuise rahavoo arvutamine võib olla aluseks mitmete eesmärkide väljatöötamisele, mille abil saab ettevõtte juhtida ja õigesti hinnata selle tegelikke tulemusi.

    Bilansi kujundus

    Nagu teate, ei kajasta bilanss ettevõtte tegevuse tulemusi mingil ajaperioodil, vaid kujutab endast kohe "hetktõmmist", mis näitab finantssest aspektist selle tugevamaid ja nõrku külgi. Bilanss võtab kokku ettevõtte varad (mis see on), tema kohustused (kui palju ja kellele see peaks olema), samuti omakapital.

    Eelarveprojektid koostatakse reeglina iga aasta lõpus kavandatud viieaastase perioodi jooksul (tabel 3). Need saldod koostatakse lähtuva aasta esialgse bilansi alusel, võttes arvesse ettevõtte prognoositavas perioodis kavandatud eeldatavaid omadusi (finantstulemuste muutused, tegevusomadused, omavahendite ja laenatud vahendite ligimeelitamine jne).

    Arvatakse, et see dokument on vähem oluline kui finantstulemuste ja rahavoogude kujundamine, kuid see on prognoosimisnupp, mida hoolikalt uurivad spetsialistid (laenuandjad, investorid), et hinnata, milliseid summasid investeeritakse varadesse ja kohustuste arvelt.

    Bilansikirjete koostamisel tuleks erilist tähelepanu pöörata järgmistele tunnustele:

    • isegi kui ettevõte hakkab tööle hakkama, peab mõni vara moodustama oma omavahenditest;
    • Omakapitali osakaal on laenuandjatele ja investoritele väga tähtis, sest sellised märkimisväärsed rahalised kohustused tähendavad tõsiseid kavatsusi ettevõtluse arendamisel;
    • olulise tähtsusega on bilansi likviidsuse tase, kuna piisava likviidsuse tagamiseks võib ettevõte endale lubada kiiret poliitikat.

    Tabel 3. Bilansiindikaatorite koostamine aastate kaupa, tuh. Rub.

    Tasakaalu kavandamisel võeti arvesse, et kirje "Sularaha" hõlmab lühiajalisi investeeringuid ja nende taset hoitakse minimaalse bilansi (7 tuhande rubla) võrra, kaasates lühiajalisi laene. Peamine vara hõlmab kapitalinvesteeringuid, mille eesmärgiks on omandada seadmeid, mis on viie aasta jooksul amortiseeritavad.

    Kulukohustuste kujundamisel võetakse arvesse vajadust saada lühiajalisi laene sularaha puudujäägi rahastamiseks ja miinimumjäägi säilitamiseks. Omakapital hõlmab ettevõtte asutajate olemasolevat esialgset investeeringut (55 tuhat rubla) ja kavandatavat aktsiate väljaandmist, mis prognoosiperioodi esimesel ja teisel aastal annavad vajaliku vahendi voo selle tootmise edukaks käivitamiseks.

    Jaotamata kasum sisaldab kasumit ja kahjumit alates esimesest aastast. Varasemad kulud kuuluvad eeltootmise kuludesse ja plaanitakse hüvitada võrdse osakaaluga 10 aastat.

    Pärast äriplaani finantsosakonna disainilahenduse väljatöötamist jätkatakse ettevõtte finantstegevuse kiiret analüüsimist prognoosiperioodil.

    Kavandatud näitajate kiire analüüs

    Finantsplaan on äriplaanide kõige olulisem osa, mis koostatakse mitte ainult konkreetsete investeerimisprogrammide põhjendamiseks, vaid ka ettevõtte praeguse ja strateegilise finantstegevuse juhtimiseks.

    Samal ajal on finantsplaneerimise väga oluline etapp - tõsiste analüütiliste tööde läbiviimine, arvutades kõige olulisemaid suhtelisi näitajaid (finantssuhtarvud), mille aegridad võimaldavad kindlaks teha ettevõtte finantsseisundi suundumusi konkreetsete otsuste tegemisel (meie puhul uue toote väljaandmisel).

    Finantssuhtarvud arvutatakse projekteerimise käigus saadud andmete alusel ja iseloomustavad kõnesolevat projekti põhjalikult. Reeglina arvutatakse prognoosimisetapis kõige olulisemad näitajad, mis annavad ülevaate ettevõtte maksevõimest ja tasuvusest vaatlusalusel perioodil.

    Sellise selgesõnalise analüüsi eesmärk on näidata ettevõtte arengusuundi kõige täpsemalt määratletud meetmeprogrammi raames, jõudes järeldusele selle projekti teostatavuse (sobimatuse) kohta. Finantsnäitajate tulemuste põhjal arvutatud finantssuhtarvud on esitatud finantssektsiooni tabelis (tabel 5) ja need võivad oluliselt mõjutada potentsiaalsete laenuandjate ja investorite arvamusi.

    Anname mõningaid näitajaid, mis arvutatakse ettevõtte prognoositavate tulemuste hindamiseks. Nende hulka kuuluvad: likviidsusnäitajad, mis iseloomustavad lühiajalise võla tagasimaksmise võimet; fondide juhtimise iseloomustavad näitajad - varude käibe periood, nõuded, võlgnevuste tasumise tähtaeg (tabel 4).

    Ettevõtte finantsilise jätkusuutlikkuse hindamiseks või sõltuvusest võlast arvutatakse laenatud ja omavahendite suhte näitaja. See võimaldab teil hinnata ettevõtte stabiilsust ja selle võimet tõsta täiendavaid vahendeid.

    Tabel 4. Finantssuhete kujundamine

    Kasumlikkuse näitajad hõlmavad kasumimäära (puhaskasumi suhe netomüügini), omakapitali tootlust (puhaskasumi suhe omakapitali) ja varade tootlust (puhaskasumi suhe varade koguväärtusesse).

    Äriplaani kokkuvõtte finantsosas on kajastatud ettevõtte kasumlikkust iseloomustavad finantssuhtarvud, maksejõulisuse eeldatav tase koos muude ettevõtte oluliste näitajatega (I jagu).

    Näiteks on finantstulemuste näitajad toodud tabelis. 5. Müügitulu prognoositud näitajad, eelseisva perioodi puhaskasum näitavad ettevõtte arengu positiivset suundumust (müügi kasv viiendal aastal rohkem kui neli korda, puhaskasum - perioodi esimesel aastal negatiivsete väärtustega (-190 tuhat rubla) eelmise aasta suhteliselt kõrge väärtus (rubriik +317 tuhat). Järeldusi ettevõtte arengute hea väljavaadete kohta eesmärgi saavutamisel (uue toote tootmine) toetavad arvutatud finantssuhtarvud (kasumimäära tõus 0,0 kuni 11,2%, omakapitali tootlus 0,0% -lt 53,6% -le, varade tootlus 0,0% -st 36,2% -ni).

    Äriplaani finantsjaotises esitatud arvutustest on selge, et praegune bilansi likviidsuse tase on ebastabiilne, kuid alates prognoositava perioodi neljandast aastast ületavad selle väärtused standardtaset.

    Äriplaani finantsjaotis

    Jätkame Entrepreneur-Pro äriplaani protsessi, st äriplaani ettevalmistamist. Nüüd on teie äriplaani raames parim aeg teha rahalisi vahendeid.

    See oli omakorda raha lahendamine.

    Finants on äriplaani kõige olulisem osa.

    Äriplaani finantsjaotis on viimane koht lihtsalt sellepärast, et käesolevas jaos kasutatakse peaaegu kõike, mida me oleme eelmistes lõikudes planeerinud ja analüüsinud. Äriplaani finantsosa peaks näitama meile, kas meie äri on majanduslikult elujõuline või mitte, ja kas see on väärt selle ettevõtte alustamist. Oleme planeerinud ja kaalunud palju asju, sealhulgas kuidas toota, kuidas müüa, kui palju raha palka panna jne. Aga nüüd peame kontrollima, kas need plaanid on jätkusuutlikud või mitte.

    Milline peaks olema äriplaani finantsjaotis?

    • Finantsplaani lühikokkuvõte;
    • Esialgse rahastamise allikate kirjeldus;
    • Peamised finantsnäitajad;
    • Peamised finantsnäitajad;
    • ROI ajakava;
    • Kasumi / kahjumi prognoosi näitamine;
    • Näitab rahavoogude prognoosi;
    • Bilanss

    1. Finantsplaani lühike kokkuvõte

    Nagu alati - kokkuvõte kirjutatakse lõpus (pärast finantsplaani teisi osi) ja see hõlmab finantsplaani kõige olulisemaid tunnuseid. Pidage meeles, et kui teie äriplaani kasutatakse investorite vahendite hankimiseks, võib see äriplaani kõige loetavamaks osaks, kuna see kirjeldab lühidalt peamisi finantsnäitajaid. Ja see on peamine asi, mis huvitab mis tahes investorit.

    2. Rahastamisallikad

    Siin kirjeldame kõiki rahastamisallikaid ettevõtte alguses. Tabeli selles osas peate lihtsalt näitama, milliseid rahalisi vahendeid te investeerite, mis laenusid sugulastelt ja sõpradelt, kui palju peate pankadelt laenu võtma jne. Esitage lühike seletus.

    3. Peamised finantsnäitajad

    Selles alajaotises tuleks välja tuua mõned prognoosid, mis põhinevad riigi finantssektori analüüsil ja siseanalüüsil. Peate määrama järgmised eeldused:

    • Intressimäärade muutused.
    • Mitu päeva annate maksete edasilükkamise?
    • Mis ajagraafikut te maksate?
    • Kui palju on maks?
    • Millised on kulud?
    • Milline müügi määr on laen?

    Kõiki neid eeldusi kasutatakse edasiseks analüüsiks. Seetõttu veenduge, et need eeldused oleksid nii täpsed kui võimalik. Otsige teavet Internetis, riiklikus statistikaametis, keskregistris, pankades jne.

    4. Peamised finantsnäitajad

    See on lihtne graafik, mis on juba kirjeldatud äriplaani kokkuvõttes ja mis annab meile ülevaate sellest, milline on müügimahu, brutokasumi marginaal ja ettevõtte puhaskasum. Müügistruktuuris oleme juba hinnanud otseselt selle müügi, nn. Müügiga seotud kulusid. otsesed kulud. Neid andmeid tuleks siin kasutada. Arvutustabelis kogutakse ka selliseid üldkulusid nagu palk, üür, tegevuskulud... Nende otseste ja üldkulude summa on kogumaksumus aastas. Brutokasumi marginaal on tulude ja müügimüügi (otseste kulude) ja puhaskasumi arvutamise aluseks kõigi kulude ja maksude mahaarvamine kogu müügitulust.

    Tehke ajakava, milles paigutate müügid ja kulud, nagu allpool näidatud.

    Äriplaani peamised finantsnäitajad

    5. ROI graafik

    Lihtsamalt öeldes on kasumlikkus summa, mis on vajalik kõigi ettevõtte kulude katmiseks. Kasumlikkuse analüüs näitab meile, kui palju tooteühikuid või teenuseid peame müüma, et katta kulusid (et mitte töötada kahjumiga). Selle analüüsi eesmärk on leida investeeringutasuvuse punkt, mis näitab, millisel tasemel on ettevõte kasumlik ja kus see on kahjumlik. Te peate teadma oma ettevõtte otseseid ja muutuvaid kulusid.

    Näiteks kui kogukulud on 20 000,00 rubla ja jaemüügi hinna protsent on 16,67%, siis kasumlikkus on 20 000,00 / 0,1667 või 120 000,00 rubla. See tähendab, et teil peab olema sissetulek 120 000.00 rubla kuus, et katta kõik kulud ja mitte tekitada kahjusid. Soovitatav on esitada oma äriplaan see graafiliselt, nagu allpool näidatud.

    Finantsplaan - müügi- ja kulude kava

    6. Prognoositav kasum / kahjum

    Selles alajaotises on vaja lühikirjeldust ja kasumi / kahjumi tabelit, milles kaetakse kõik kulud. See tähendab, et kasumi / kahjumi arvutamiseks tuleb lihtsalt koostada tabel müügiprognooside (tulud) ja kulude (kulude) kohta.

    7. Rahavoogude analüüs

    Finantsplaani selles osas peate kuvama rahavoogude graafiku, mis näitab teile (ja investorile ka seda, kuidas teie ettevõttes raha läheb). Andke lühike kommentaar analüüsi tulemuste kohta.

    Rahavoog ütleb meile, kui palju raha me praegu suudame ettevõtetele kulutada. Kulud võivad olla: tooraine tootmiseks, toodete ostmine jaemüüjatele, töötajate palgad, laenude tagasimaksed, äritegevuse kasumi rahastamine... Kui sul pole sularaha, siis ei ole võimalik osta toorainet tootmiseks või müügiks mõeldud toodeteks. Me ei maksa töötajatele töötasusid, meil ei ole raha laenumaksu tasumiseks, me ei saa rahastada ettevõtte kasvu või... ja nii edasi.

    Jällegi märkake, et on ettevõtteid, kes teenivad kasumit - kuid see on paberikasum, ja neid hävitatakse, sest neil puudub raha. See tulemus tuleneb mõnest järgmistest punktidest:

    • Ettevõtja kontrollimatud kulud. Kuluta rohkem kui sul on rahavoog. Siin öeldakse raha, mitte tulu, sest sissetulek ei pruugi olla sularaha.
    • Ettevõte töötab ilma rahavoogude analüüsita.

    Näiteks võib meie ettevõtte sissetulek olla 100 000,00 rubla, millest järgmise kolme kuu jooksul saate 50000,00. Nii et meil on nüüd 50 000,00 rubla sularahas. Tarnija kaupa müüakse hinnaga 80 000,00 ja me ei suuda pakkuda korduvat müügi tsüklit. Samal ajal ei saa me tarbijaid rahuldada ning müük hakkab vähenema.

    Rahakäive on formaalselt majandustsükli vältel või sulgemisel (sularaha sissevool ja väljavool), mis tegelikult määrab ettevõtte maksevõime.

    Rahavoogude analüüs on teie ettevõtte voolu ja väljavoolu tsükli uurimine.

    Kokkuvõttes leiame, et kõik võib rahavoogusid mõjutada:

    • Esialgne sularaha;
    • Müük (iga kuu kohta või müügi hinnanguline arv esimesel kuul ja müügimahu protsent kuu kaupa).
    • Müügikulud; Rahavoogude analüüsiks võib olla müügi protsendimäär.
    • Krediidimüük -% tarbijatest, kes ostavad krediiti;
    • Päevade arv kuni edasilükatud maksete saamiseni;
    • Kasumlikkus -% müügist;
    • Varude esialgne saldo - ostude maht, mida ostate enne, kui hakkate müüma.
    • Kuude kaupa, mille kohta laos olev toode on, on kuu arv.
    • Esmane võlg on summa, mida võlgnevad analüüsi alguses.
    • Peamised ootused on raha, mida me ootame. Alustuseks on see null.
    • Maksepäevade arv - päevade arv, mille järel tuleb tasuda arveid.

    Enne rahavoogude analüüsi alustamist tuleb prognoositud osa või müügiprognoosid lõpule viia. Kuna ilma selleta pole teil lõike 2 andmeid. Samuti on tähtis, milline protsent kogu krediidi müügi mahust, samuti ajavahemik, mille jooksul raha konverteeritakse sularahaks. Teisest küljest on rahavoogude analüüsi kvaliteedi jaoks vaja teada ka kohustuste maksmise ajastust.

    Alljärgnev illustratsioon näitab esimese aasta rahavoogude analüüsi.

    Rahakäive äriplaani finantsjaotises

    Joonist näete:

    • Rahavoog kokku; See on kõik sularaha, mis siseneb äri, nii müügist kui ka teistest allikatest.
    • Kokku raha väljavool. See on jooksva kuu raha ostmiseks, tasude maksmiseks, palkadeks...
    • Sularaha saldo kuu lõpus. See viitab sellele, kui palju raha sul kuu lõpus sularahas on ja seega milline sisendielement on järgmisel kuul.
    • Kuu rahavoog. Punane värv näitab kuu rahavoogu ja näitab, kas me kulutasime jooksval kuul rohkem raha kui me saime.
    • Kasum kuu lõpus.

    Huvitav on märkida kaks asja:

    Aprillis, juulil, oktoobris ja novembris on meil negatiivne rahavoog, kuid kasum realiseerub.

    Jaanuar, kus meil on positiivne rahavoog, kuid igakuine kaotus.

    See ütleb meile, et kasumid ja rahavood ei sõltu otseselt üksteisest. Seetõttu on meil positiivne rahavoog siis, kui kasumil on kahjum ja negatiivne rahavoog.

    8. Tasakaalu prognoosid

    Selles osas kirjeldame lühidalt bilansi põhinäitajaid. Bilanss kujutab endast ettevõtte finantsseisundi kontrollimist, ja enamik finantsalastest krediidiasutustest annavad sellele kõige rohkem tähelepanu. Bilanss sisaldab ettevõtte vara, samuti kohustusi ja isiklikku kapitali.

    Äriplaani sektsioon: finantsplaan

    Äriplaani sektsioon: finantsplaan

    Nii alustame teie äriplaani kõige laiaulatuslikumast ja olulisemast osast, mis sisaldab projekti finantsteavet, määrab kindlaks selle maksumuse ja aitab investoritel, äripartneritel ja teid hinnata uue ettevõtte suutlikkust rahavoogude tagamiseks krediidilimiitide tegemiseks piisavas koguses. kohustused (intressid või dividendid, laenu tagasimaksed).

    Projekti finantstulemuste kirjeldamisel tuleb kindlasti esitada tingimused, prognoosid ja eeldused, millele tuginesite. Näidake, kelle poolt kulude hinnanguid tegi - ise või sõltumatu hindaja. Pidage meeles, et loogilised prognoosid aitavad määrata kvalitatiivseid eesmärke ja saavutada kvantitatiivseid näitajaid.

    Kui loote enda jaoks äriplaani, võite kasutada kahe valmis tööriistaga, et prognoosida oma ettevõtte tegevust kuni viieks aastaks, ja arvutada ette ettevõtte käivitamise kulud

    Pange tähele: kui kavatsete avada suuremahulise (ressursimahukama või tootmise) ettevõtte ja / või kui kavatsete võtta laenu või laenu selle arendamiseks, siis ei ole nende tabelite arvutused teile piisavad.

    Sellisel juhul on väga soovitav küsida ekspertidelt abi äriplaani ja eriti selle finantsosaluse koostamisel. Selle tulemusena saate hästi dokumenteeritud dokumendi, mis sisaldab mõistlikke majanduslikke arvutusi, mis teeb investoritele ja võlausaldajatele positiivse mulje.

    Jaotises võib finantsteavet sisaldada õiguslikult heakskiidetud raamatupidamis- ja finantsaruandluse vorme. Reeglina on olemas kolm peamist dokumenti: kasumiaruanne, mis kajastab ettevõtte tegevust perioodi kaupa, rahavoogude kava (Cash Flo), bilanss, mis võimaldab teil hinnata ettevõtte finantsseisundit teatud ajahetkel.

    Kasumiaruandest saate teada, kas teie ettevõte kasutab kasumit ja millises summas, millest on maha arvatud kõik kulud. Kuigi käesolev dokument ei anna ettekujutust ettevõtte väärtusest (erinevalt ettevõtte bilansist) ega tema käsutuses olevatest vahenditest.

    Need andmed sisalduvad rahavoogude aruandes, mis näitab, kas ettevõttel on piisavalt jooksvaid kohustusi (arveldused tarnijatega, palkade maksmine töötajatele, maksude tasumine ja muud kohustuslikud maksed, laenude ja laenude maksed jne). )

    Ettevõtte tegeliku väärtuse väljaselgitamiseks on siiski vajalik ettevõtte bilanss - finantsaruannete peamine vorm. See sisaldab teavet kõigi ettevõtte kohustuste ja varade kohta väärtusena. Lihtsamalt öeldes sisaldab bilansi vara teavet ettevõtte varade ja vahendite ning tema kohustuste kohta selle vara ja vahendite allikate kohta. Varade ja kohustuste kogusumma bilansis peab olema vastavuses.

    Kirjeldage üksikasjalikult välja pakutud allikaid ja rahastamiskavasid, vastutust laenude maksmise eest, tagatiste süsteemi, mida saate pakkuda, ning näidake ka vajadust täiendavate rahaliste vahendite järele, kui need on olemas. Pöörake erilist tähelepanu praeguse ja prognoositava olukorra kirjeldusele turul ja majanduses, soovitame mitmeid erinevaid stsenaariume ja võimalusi võimalike kriisiolukordade lahendamiseks.

    Valmistame etteprognoosi ja jooksvaid finantsaruandeid, tutvustab ettevõtte finantstugevust ja kasumi kava, hindab riske, mida investorid ja laenuandjad võivad kokku puutuda, ja näitab, kuidas neid minimeerida.

    Riskide ja garantiide kohta antakse sageli eraldi alajaotis, milles kirjeldatakse teatud tüüpi riske mõjutavaid väliseid ja sisemisi tegureid ning ettevõtte ja laenuandja võimalike finantskahjude eest kaitsmise meetmeid. Investoritele on huvi pakkuv teave selle kohta, millised probleemid võivad tekkida projekti elluviimisel ja kuidas ettevõtja neid lahendab.

    Ettevõtte sügavus ja riskianalüüs sõltub tegevusliigist ja hinnangulise kahjumi suurusest. Risk tähendab ettevõtte tõenäosust (ohtu) kaotada osa oma ressurssidest, sissetuleku puudujääk või ettenägematute kulutuste esinemine, mis tulenevad ettevõtte tootmisest ja finantstegevusest.

    On olemas kolm peamist riskitüüpi: äri-, finants- ja tööstus.

    Kommertsrisk kajastab konkurentsikeskkonna ja müügiprobleemidega seotud tulude ebausaldusväärsust.

    Finantsrisk tuleneb projekti rahastamise puudumisest, ettevõtte suutmatusest või ebaõnnestumisest laenatud vahendite ja intresside tagasimaksmiseks.

    Tootmisrisk on seotud puuduliku tootekvaliteedi, seadmete ebausaldusväärsuse, tooraine ja materjalide puudumise või nõrkade varustussüsteemidega, samuti tootmise ökoloogiaga.
    Esitage selgelt projekti kulude ja vahendite kasutamise kirjeldus.

    Kui olete oma projekti arendamiseks juba võtnud laene, täpsustage maksetingimused. Seda saate teha laenude ja intressimaksete tagasimaksmise ajakava vormis.

    Andke ka teavet käibekapitali kohta, mis näitab muutusi laenuperioodi jooksul ja hinnangulist maksumäära, lisage maksevõime ja likviidsuse põhinäitajate arvutused ning prognoosid projekti efektiivsuse kohta.

    Pidage meeles, et prognooside ajastus peab kattuma teie taotletud laenude või investeeringute ajastusega.

    Tegelikult peaksite kajastama mitmeid perioodi (igakuine, kord kvartalis, aasta-aastalt) rubla dollari kursi kõikumisi, nimekirja ja maksumäärasid, rubla inflatsiooni, kapitalimahutust omavahendite arvel, laene, aktsiate emiteerimist laenud.

    Äriplaan: projekti tulemuslikkuse näitajad

    Investeerimisprojekti tõhususe hindamine aitab investoril otsustada, kuidas omandatud vara hind (see tähendab investeeringu suurus) vastab oodatavale tulule, võttes arvesse kõiki projektiga kaasnevaid riske. Seega saab ta aru, kas projektis on soovitav investeerida.

    Kui olete registreerinud üksikettevõtja, siis kasutage käesoleva jao kirjutamisel järgmisi näitajaid, mis määratakse kindlaks projekti ja selle osaleja rahavoogude põhjal: puhaskasum, praegune netoväärtus, sisemine tulumäär, vajadus täiendava rahastamise järele, kulude ja investeeringute kasumlikkuse indeksid, tähtaeg tasuvusaeg.

    Puhaskasum on äriühingu poolt teatud aja jooksul saadud tulu netosumma. Neto nüüdisväärtus (NPV, NPV - Net Present Value) on oodatud maksevoogude summa, mis on praegusel ajal väärtuseni vähendatud. Tavaliselt arvutatakse see oluline näitaja tulevaste maksevoogude investeeringute majandusliku efektiivsuse hindamisel.

    Puhaskasum ja neto nüüdisväärtus iseloomustavad kogu raha laekumiste ülejääki selle projekti kogu kulude osas. Selleks, et investor saaks teie projekti nii tõhusaks tunnistada ja oma raha investeerida, on vajalik, et teie ettevõtte NPV oleks positiivne. Seega, seda suurem on see näitaja, seda suurem on investeeringu atraktiivsus projektis.

    Sisemine tulumäär (kasum, kasumlikkus, investeeringutasuvus, sisemine tulumäär - IRR) määrab maksimaalse aktsepteeritava diskontomäära, mille abil saate oma omanikele kahjumit investeerida. See näitaja, mis on sageli lühendatud IRR-i (sisemine tulumäär), tähendab diskontomäära, mille korral investeerimisprojekti nüüdispuhasväärtus on null.

    Investeerimisprojekti lihtne tasuvusaeg on periood, mille jooksul kogu kapitali investeerinud projekti puhaskasum saadi lihtsalt. Investori jaoks pole see näitaja huvipakkuv, kuna see ei näita, kui palju ja millise aja jooksul ta saab lisatulu.

    Kuid diskonteeritud tasuvusaeg (diskonteeritud tasuvusaeg) näitab ajavahemikku, mille jooksul selle projekti investeeritud raha annab sama summa kasumit, mis on diskonteeritud (antud ajategurina) tänaseks hetkeks ja mida saab samal ajal saada mõnelt teiselt investeerimisobjektist.

    Lisafinantseerimise vajadus on negatiivse kogunenud jäägi absoluutväärtuse maksimaalne väärtus investeeringutelt ja põhitegevusest. See näitaja näitab projekti väikseimat rahastamist, mis on selle rakendamiseks vajalik. Sel põhjusel nimetatakse täiendava rahastamise vajadust ka riskikapitaliks.

    Kasumlikkuse indeksid (kasumlikkuse indeksid) peegeldavad projekti "tootlust" investeeritud fondides. Neid saab arvutada nii diskonteeritud kui ka diskonteerimata rahavoogude puhul. See näitaja on sageli võrreldav investeerimisprojektide puhul, mis erinevad üksteisest kulude ja tulude voogude osas. Tavaliselt kasutatava efektiivsuse hindamisel:

    kulutõhususe indeks - kogunenud tulu summa suhe kogunenud kulude summani;

    diskonteeritud kulude kasumlikkuse indeks - diskonteeritud rahavoogude summa suhe diskonteeritud raha väljavoolu summasse;

    investeeringutasuvuse indeks on BH suhe investeeringute kogumahutavusse, suurendatud ühe ühiku võrra;

    Diskonteeritud investeeringute kasumlikkuse indeks - puhasväärtus ja kogutoodangu diskonteeritud investeeringute maht suurenes üksuse võrra.

    Kulude ja investeeringute kasumlikkuse indeksid ületavad ühe, kui selle rahavoogude puhaskasum on positiivne. Seega on diskonteeritud kulude ja investeeringute kasumlikkuse indeksid suuremad kui üks, kui selle voo puhas diskonteeritud tulu on positiivne.

    Mine äriplaani jao ettevalmistamisse: "Projekti tundlikkuse analüüs"

    Tagasi äriplaani koostamise juhiste loetellu

    Autobusiness. Ettevõtte tasuvuse kiire arvutamine selles valdkonnas

    Arvutage kasum, tasuvusaeg, mis tahes ettevõtte kasumlikkus 10 sekundi jooksul.

    Sisestage esialgsed manused
    Järgmine

    Arvutamise alustamiseks sisestage käivituskapital, klõpsake järgmisel nupul ja järgige täiendavaid juhiseid.

    Puhaskasum (kuus):

    Kas soovite äriplaani kohta üksikasjalikke finantsarvutusi teha? Kasutage meie tasuta Android-rakendust Google Plays äri jaoks või tellige professionaalse äriplaani meie äriplaneerimise eksperdilt.

    Top