logo

Iga ettevõtte peamine eesmärk on kasumit teenida, kuid isikule ei anta seda tasuta. Mõnikord ei katta kulusid aastate lõikes sissetulekuga ja äriidee nõuab pidevalt uusi investeeringuid.

Enamikul juhtudel pole see nii, et õnne on "unustanud, kuidas naeratada" on lihtsalt see, et finantsplaan (FI) ei olnud piisavalt arusaadav ega koostatud üldse. Mõnikord võib väike õigeaegne korrigeerimine olukorda oluliselt muuta.

Mis on finantsplaan? Selle peamised eesmärgid ja eesmärgid

Selle pädev ettevalmistus võimaldab teil arvutada ettevõtte kasumlikkust mitu aastat ette, jälgida kõrvalekalleteid kavast ja õigeaegselt reguleerida äriprotsesse, meelitada investoreid, võlausaldajaid ja partnereid.

Finantsplaneerimisel on olulised mitte ainult matemaatilised arvutused, vaid ka võime ennustada ja analüüsida. Tänapäeva ebastabiilsuse tingimustes on nõudluse pidev muutumine, tugevam konkurents, toorainete, materjalide ja energiavarude hinnatõus. FI-i koostamisel tuleb kindlasti arvestada kõigi nende nüanssidega, vastasel korral on see võimatu seda kinni pidada ja dokument muutub kasutuks.

Finantsplaneerimise peamine eesmärk on kontrollida ettevõtte tulude ja kulude suhet, mis aitab kaasa kasumile.

Eesmärgi saavutamiseks on vaja kindlaks teha:

  1. Tootmise tagamiseks nõutav kapitali suurus.
  2. Rahastamisallikad.
  3. Seadmete, materjalide, ruumide, personali, reklaami, kommunaalarvelduste ja maksete tasumisega kaasnevate kulude loetelu.
  4. Maksimaalse kasumi ja rahalise jätkusuutlikkuse tingimused.
  5. Strateegia ettevõtte investeeringute atraktiivsuse saavutamiseks.
  6. Vahe- ja lõpptulemused.

Finantsinspektsiooni peamine ülesanne on luua tõhus mehhanism, mis haldab ettevõtte kõiki rahalisi vahendeid ja näitab investoritele soodsat väljavaadet rahapakkumiste kohta.

Sektsioonid ja nende sisu

Vene Föderatsiooni õigusaktidega kehtestatakse kolm finantsaruannete vormi, mille olemasolu äriplaanis on kohustuslik:

  1. Rahavoogude aruanne annab võimaluse välja selgitada, kas organisatsioonil on oma praeguste kohustuste täitmiseks vajalik kogus sularaha. See dokument sisaldab teavet kõigi ettevõtte finantsvoogude kohta, see tähendab lihtsal viisil, see näitab, kust raha tulenes ja milliste vajaduste tarbeks kulutati.
    See aruanne võimaldab teil kontrollida mis tahes projekti finants-, investeerimis- ja põhitegevust:

  • Selgitage rahaliste vahendite puudujääki ühes või teises etapis ja kõrvaldage see õigeaegselt (näiteks laenu abil). Samal ajal on võimalik ettevõtte tegevuse peatamine ja laenusaaja leidmine kõige soodsamate tingimustega.
  • Avastage sobimatud kulud ja salvestamise viisid.
  • Edaspidi usaldusväärsete andmete tuginedes aruannete ja prognooside ettevalmistamisel.
  • Kindlustada vajalike vahendite reserv vääramatu jõu korral (klientide hilinenud maksmine saadud toodete eest, seadmete liigitamine jne)
  • Kindlaks ettevõtte jätkusuutlikkuse määr.

Mõnikord koostatakse selline finantsdokument prognoositud andmete põhjal, mis on üsna keerukas protsess. Siin on vaja selgelt teada, millal ja kus saab raha laekumised ja millistes piirkondades neid kasutatakse.

  • Kasumiaruanne näitab ettevõtte finantstulemuslikkust ja näitab, milline on tema kasumlikkuse tase teatud kuludes. See dokument sisaldab teavet müügitulu, tootmiskulude, maksu- ja kommunaalmaksete jm kohta. Nende andmete põhjal arvutatakse eeldatav kasum.
    Selle aruande abil on võimalik kindlaks määrata ettevõtte kõige kasumlikumaid valdkondi ja suurendada kasumlikkust. Kasumi ja kahjumi prognoosi arvutamise kompileerimiseks peate tuginema järgmistele andmetele:

    • Prognoositav müük.
    • Muutuvad kulud koos toodangu kasvuga.
    • Kindla perioodi püsikulud.

    See aruanne võimaldab teil tuvastada nõudlusega tooteid ja suurendada nende tootmist, samuti loobuda kaupade tootmisest, mis pole ostjale huvitavad.

  • Bilanss on finantsaruannete peamine vorm, mis koosneb kahest osast: varad ja kohustused. Ettevõtte vara on kogu selle vara rahalises mõttes: hooned, transport, seadmed jne Nende väärtuste omandamise allikad: laenud, investeeringud, varud jne kuvatakse organisatsiooni passiivses tasakaalus.
    See aruanne võimaldab teil määrata ettevõtte rahalise väärtuse kindlal kuupäeval. Investorite puhul on praeguse bilansi võrdlus eelmiste aruandlusperioodidega ettevõtte arengu usaldusväärsuse ja dünaamika näitaja. Bilanss on koostatud organisatsiooni tegevuse esimese aasta kohta iga kuu, teisel kvartalil järgnevatel aastatel kõigis 12 kuu jooksul.
  • Üksnes kõigi kolme aruande põhjalik uuring võimaldab objektiivselt hinnata ettevõtte finantsseisundit.

    Käesolevas videotes kirjeldatud finantsaruannete koosseis:

    Riskide arvutamine ja analüüsimine

    Äritegevusega kaasnevad alati teatud riskantsed olukorrad, mida tuleb ette näha ja analüüsida eelnevalt. Hoiatav inimene on relvastatud - see on tuntud tõsiasi. Kõigi negatiivsete tagajärgede arvutamiseks, nende vältimiseks või ebameeldiva olukorra kiireks leidmiseks minimaalsete kahjudega pole lihtne ülesanne.

    Iga ärivaldkonda iseloomustavad teatavad riskirühmad, seega planeerimisetapis on väga tähtis kindlaks määrata nende kõige tõenäolisem nimekiri teatud tüüpi tegevuste jaoks.

    Kõigi võimalike negatiivsete tagajärgede selgitamiseks on riskid jagatud kolmeks põhikategooriaks:

    1. Kommertsriskid tekivad partnerite, väliskeskkonna ja selle tegurite protsessis:
      • Toote nõudluse vähenemine erinevatel põhjustel.
      • Uute konkurentide tekkimine.
      • Partnerite ebaõiglane suhtumine (madala kvaliteediga tooraine või varustuse tarnimine, hilinenud tarnimine jne).
      • Materjalide ja komponentide hinnatõus.
      • Teatavate teenuste tariifide tõstmine: rent, transport, kommunaalteenused jne
    2. Finantsriskid on eeldatava kasumlikkuse ja ettevõtte finantsstabiilsuse kaotamise puudumine järgmistel põhjustel:
      • Vastuvõetud toodete osapoolte poolt saadaolevate arvete ja väljamaksete (hilinenud maksete) kasv.
      • Laenuandjate intressimäärade tõstmine.
      • Muudatused õigusaktides, maksude suurendamine jne
      • Vahetuskursi kõikumised (eriti importivaid tooraineid ja seadmeid käsitlevad organisatsioonid tuleks kaaluda)
    3. Tootmine. Nende riskide põhjused on järgmised:
      • Töötajate ebakompetentsus ja rahulolematus (streigid, vargus ja sabotaaž).
      • Toodetud defektsed tooted, mitte professionaalsed töötajad.
      • Vajalike seadmete puudumine, kvaliteedikontroll. Ohutusprotseduuride rikkumine, mis aitab kaasa tulekahjude, üleujutuste, tööõnnetuste esinemisele.

    Kõik eespool nimetatud tegurid võivad hävitada äri, mille ehitamiseks on kulutatud palju raha ja jõupingutusi. Preventsioonimeetmed nagu varakindlustus, järelevalvetegevus ja konkurentide hinnapoliitika, ettenägematute kulude finantsreservi loomine jne aitavad vältida kurja tagajärgi.

    Matemaatiline kirjaoskus siin ei ole kõige olulisem roll, seda olulisem on eksperdi suutlikkus tuvastada riskide ja nende allikate liiki ning vähendada kahjumeid ja kriitiliste olukordade tõenäosust.

    Tulemusnäitajate arvutamine

    Ettevõtte efektiivse tegevuse põhinäitajad on: kasumlikkus, kasumlikkus, tasuvus ja vajadus täiendava rahastamise järele. Nende kriteeriumide järgi saab hinnata, millist saatust ettevõtte jaoks ette valmistatakse, selle usaldusväärsust ja väljavaateid.

    Nende näitajate arvutamiseks on palju lihtsaid valemeid, kuid on vaja tegutseda ainult tegelike numbritega, muidu kõik matemaatika on kasutu "ahvi tööks".

    Neto nüüdisväärtus (NPV või NPV). Iga sissetulek sõltub inflatsioonitasemest, mistõttu see arvutatakse diskontomäära alusel.

    Organisatsiooni kolme aasta ligikaudne arvutus:

    Kui NPV = 0 arvutamisel on ettevõte jõudnud TB-le (punkt, kus puudub kahjum).

    Ettevõtte kasumlikkus - näitaja ei ole nii ühemõtteline kui tulu või kulu. Seda näitajat võrreldakse tihti efektiivsusega (tõhusus). Meetmed võivad olla kasulikud teisiti, samuti ettevõtte kasumlikkus on määratud rohkem kui üheks kriteeriumiks.

    On olemas mitmeid kasumlikkuse näitajaid: põhitegevus, varad, investeeringud, põhivara, tooted, müük - jällegi kõik sõltub ettevõtte mitmekülgsusest.

    Sellisel juhul võetakse arvesse põhitegevuse kasumlikkuse arvutamist:

    Tasuvusaeg on mõõdetud loomulikult ajaühikutes, mitte valuutas.

    Valem näeb välja selline:

    Näide: Investeering ärivaldkonnas on 100 000 rubla. Keskmine keskmine kuusissetulek on 12 000 rubla. Kokku: CO = 100 000/12 000 = 8,33 kuud. See tähendab, et pärast üheksa kuud maksab ettevõte oma võlad ja hakkab teenima tulu. (Siin arvutatakse oma kulud, kui me räägime laenudest, siis tuleb arvestada 100 tuhande + aastase intressimääraga intressimääraga).

    Andmete analüüs

    Äriplaani analüüsimine on vajalik, võttes arvesse mitmeid põhipunkte. Selline lähenemisviis võimaldab tuvastada nõrkusi ja saavutada hoolikaid kohandusi. Lõppude lõpuks saab seda ambitsioonikat tööd korrigeerida ja seda ei tuleks maha jätta.

    Seega, eduka finantsplaani põhitõed:

    • Maksimaalne kasum, vähendades kulusid.
    • Võimalike riskide põhjalik arvutamine ja kindlustamine.
    • Konkureerimise jälgimine seoses ärieesmärgiga.
    • Algkapitali ja oma vara (ruumid, sõidukid, seadmed) olemasolu.
    • Idee peaks olema reaalne, teostatav ja väidetav toode.
    • Prognoositavaid tulusid ja kulusid tuleks toetada sarnaste ettevõtete tegevusest lähtuvate dokumentide alusel.

    Analüüs peaks kinnitama: ettevõtte positiivsed finantstulemused, paljulubava kasumi minimaalne risk. Esialgu on finantstulemuseks ettevõtja enda kindlustamine ja alles seejärel investorite meelitamine. Kuid risk on üllas põhjus, härrased!

    Finantsaruannete analüüsi ja tõlgendamise kohta vaadake järgmist videoõpetust:

    Äriplaani finantsplaan: üksikasjalik arvutus

    Äriplaani finantsplaan: kuidas arvutada ettevõtte finantsseisundi analüüsimiseks arvutusmeetodid + efektiivsuse arvutamise valemid + riskide arvutamise kolm etappi.

    Äritegevus peab teenima raha. See on kirjutamata reegel kõikidele ettevõtjatele.

    Kuid me ei saa alati seda, mida me tahame. Teatavate asjaolude tõttu võib sissetulekute tase dramaatiliselt langeda.

    Äriplaani finantsplaan ei ole mõeldud mitte ainult projekti aukude tuvastamiseks, vaid annab võimaluse korrigeerida tegevusi 1-5 aasta jooksul.

    Mis on finantseerimisplaan?

    Mõistamaks, mis selle ettevõtte komponendi struktuur peaks olema, vaadake, milline on finantsplaan. Milliseid eesmärke ja eesmärke peaksite tegema, et parandada oma projekti.

    Finantsplaan on nii uue ettevõtte kui ka turu veteranide prioriteetseks osaks.
    Näitab kõiki tegevusi numbrite abil, mis aitavad kasumlikkust parandada ja kohandavad vajadusel arenguprioriteete.

    Äärmiselt lenduv turg mõjutab eksperte ettevõtte analüüsimisel, et pöörata tähelepanu mitte ainult ettevõtete võimalike tulude matemaatilistele arvutustele.

    Arvesse võetakse nõudluse taset ja selle tegevuse sotsiaalset komponenti, milles see areneb.

    Suur konkurents turul, toorainehindade pidev kasv, energiaallikate kahanemine - see kõik mõjutab äritegevuse majanduslikku komponenti. Nende tegurite mõjul on väga raske tuua kaubandust uude tasemele.

    Finantsplaani eesmärk on hoida kontrolli all oleva organisatsiooni kasumi ja kulude taset, nii et omanik jääb alati mustasse.

    Positiivsete tulemuste saavutamiseks on hädavajalik teada saada:

    • tootmisprotsessi varustamiseks vajalike toorainete kvaliteedi vähenemisega seotud vahendite summa;
    • millised investeerimisvõimalused teil on ja kui tulusad nad on;
    • kõigi materjali töötajatega seotud kulude nimekiri, ettevõtte töötajate palgad, toote reklaamikampaania, kommunaalteenused ja muud julgeoleku nüansid;
    • kuidas saavutada oma äriprojekti kasumlikkust;
    • parimad strateegiad ja meetodid investeeringute suurendamiseks;
    • esialgsed tulemused ettevõtte tegevuse kohta rohkem kui kahe aasta jooksul.

    Teie jõupingutuste tulemus on tõhus investeeringute haldamise vahend, mis annab investoritele teada, kui sujuks teie ettevõte on stabiilne ja kasumlik.

    Kohustuslik aruandlus äriplaani finantsplaani lõigetes

    Organisatsiooni finantsarengu õigeks ennustamiseks on vaja tugineda praegustele näitajatele - raamatupidamisosakond tegeleb selle probleemiga.

    Näidata kõiki ettevõtte majandusliku olukorra nüansse aitab 3 aruandlusvormi olemasolu. Lähemalt uurime neid kõiki.

    Vormi number 1. Rahavoog

    Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi tellimusel nr 11 on iga finantstegevuse korraldav asutus kohustatud esitama raamatupidamise osakonna kaudu vahendite liikumise kohta aastaaruande.

    Eranditeks on väikeettevõtted ja mittetulundusühingud - nende tegevusanalüüsi saab läbi viia ilma selleta.

    Sellise aruandluse korrektseks koostamiseks koostatud äriplaani finantsplaan on peaaegu võimatu.

    Dokument näitab organisatsiooni rahavoogude liikumist teatud ajavahemiku jooksul, mis on väga oluline ettevõtte olukorra analüüsimiseks.

    • leida rahastamisvõimalusi ja lõpetada tootmise lõpetamine;

    mis on ülearused.

    Seega saab lisaraha, mida saab saata õiges suunas;

  • tulevikus prognoosides kasutama usaldusväärset teavet ettevõtte finantsseisundi kohta;
  • prognoosida täiendavaid kuluartikleid ja eraldada neile eelnevalt rahastamise osa, et vältida probleeme tulevikus;

    teada saada, kui palju ettevõte tasub.

    Saate otsustada, milline suund on järgmise 1-2 aasta prioriteet. Kui on vaja täiendavaid investeeringuid ja see on täielikult kaetud.

  • Vormi number 2. Organisatsiooni tulud ja kulud

    See annab võimaluse näha ettevõtte potentsiaalset kasumlikkust erinevate ärivaldkondade rahastamisel.

    Dokument kajastab kõiki äritegevuse kulusid. Teabe esitamise lihtsustatud ja täielikud vormid on olemas.

    Lihtsustatud vorm sisaldab:

    • kasum ilma käibemaksuta ja aktsiisimaksuta;
    • kulutused ettevõtte tehnilisele toele ja kauba maksumus;
    • maksuhaldurile makstav intressimäär ja muud kulud / tulud organisatsioonis;
    • kalendriaasta puhaskasum / kahjum.

    Kui esitate täieliku vormi, lisab kõik muu, müügi- ja maksuvähenduste ning lõppfinantsaruande finantstulemused.

    Selle dokumendi kasutamine äriplaani finantsplaani loomise eesmärgil on tuvastada potentsiaalselt kasumlikud valdkonnad, mida tuleks tulevikus välja töötada.

    Prognoosi koostamisel kaaluge:

    • võimalik kaupade müük;
    • toorme ja teenuste finantsturgude ebajärjekindluse tõttu tootmise lisakulud;
    • tootmiskomponendi püsikulude summa.

    Selles avalduses tuvastatakse suure nõudlusega tooted ja ettevõtte tootmismahu suurendamiseks tuleb eemaldada tootmine, kus nõudlus on minimaalne.

    Vormi number 3. Üldine tasakaal

    Iga äriplaan peab sisaldama teavet ettevõtte varade ja kohustuste kohta.

    Selle põhjal saab omanik hinnata üldist asjaolu, alustades fondi netotulude ja -kulude näitajatest.

    See on koostatud 1 kuu kuni 1 aasta jooksul.

    Praktika on näidanud, et mida sagedamini toimub üldise tasakaalu analüüs, seda lihtsam on äriplaanis esinevate probleemide väljaselgitamine ja esialgse etapi kõrvaldamine.

    Finantsaruande komponendid:

    Varad - kõik saadaolevad sularaha, mida organisatsioon võib oma äranägemisel käsutada.

    Suurema selguse huvides jagatakse need sõltuvalt tüübist või asukohast.

    Kohustused - näidake ressursse, mis võimaldavad teil saada need samad varad.

    Võimalik on kasutada tulevaseks ettevõtte rahastamiseks eraldatud vahendeid.

    Ühesõnaga on varad ja kohustused samad näitajad, kuid erinevad tõlgendused.

    Finantsplaani korrigeerimine on võimatu ilma selle aruandeta. See aitab eelnevalt jälgida ja kõrvaldada lüngad ettevõtte töös.

    Projekti finantsseisundi kolme allika uurimise integreeritud lähenemine aitab hinnata asjade edenemist erapooletult. Numbrid ei valeta kunagi.

    Finantsplaani hinnanguline komponent

    Pärast ettevõtte finantsseisundi uurimist peate tegema võimalike riskide analüüsi ja arvutama välja parimad võimalused ettevõtte kasumlikkuse suurendamiseks.

    Siin on vaja protsessi jagada 3 etappi, millest igaüht on üksikasjalikumalt allpool.

    1. etapp. Võttes arvesse äriplaani finantsplaanis esinevaid riske

    Risk on üllas põhjus, kuid mitte äri. Finantsplaani koostamise eesmärk on vältida ebameeldivaid olukordi.

    Teie eesmärk on kaaluda kõiki võimalikke tulemusi ja valida tee, millele on lisatud minimaalne raha kaotus.

    Riskid jagunevad kolme valdkonnaga:

    1. Kaubanduslik - esinemise põhjus on suhted investorite ja äripartneritega, samuti keskkonnategurite mõju.

    Kommertsriskide välistegurid:

    • vähenenud nõudlus toodetud toodete järele;
    • ootamatu konkurentsi tekkimine turul;
    • Äripartnerite pettus (madala kvaliteediga tooraine, seadmete ja kaupade tarneaegade üleviimine jne);
    • teenuste hinna püsivus ja ettevõtte tehniline tugi.

    See ei ole kogu nimekiri välistest põhjustest, mis võivad projekti mõjutada.

    Kordamine peaks olema organisatsiooni ulatusest ja kohandama iga juhtumit eraldi.

  • Finants - ettevõtte ettenägematud kuluartiklid või ettenägematute kasumite tekkimine.

    Finantsriskide põhjused:

    • hilinenud makse klientidele ja muud tüüpi nõudeid;
    • krediidiriski tõus;
    • seadusandlikus süsteemis toimuvaid uuendusi, mis toovad kaasa kõrgemad hinnad ettevõtluse säilitamiseks;
    • valuuta ebastabiilsus maailmaturul.

    Finantsriskid võimaldavad ette näha ootamatuid kahjumeid ettevõttes ja ennetada ennast täieliku kokkuvarisemise eest.

  • Tootmine - ettenägematute asjaolude tõttu ettevõtte töörežiimi muutmine.

    Tööalaste ohtude põhjused:

    • töötajate ebakompetentsus, protestid ja streigid, mis loovad ettevõtte ajakava;
    • madala kvaliteediga toodete tootmine, mis toob kaasa müügi arvu vähenemise;
    • Tootmisprotsessis puudub toote kvaliteedi kontrollimise punkt.

    Kui te finantsarvestuse koostamisel ei pööra tähelepanu nendele probleemidele, võib ettevõttel tekkida suuri kahjusid.

  • Selliste tulemuste vältimiseks peab omanik võtma ennetavaid meetmeid. Need hõlmavad riskikindlustust, analüüsib konkurentide tegevust turul ja reserveerib ettenägematuid finantskulusid.

    2. etapp. Finantsplaani tõhusus

    Oluline samm finantsplaani koostamisel. Ettevõtte kasumlikkus ja selle tasuvus on turu tõhusa tegevuse põhinäitajad.

    Nende aspektide analüüs võimaldab prognoosida ettevõtte edasist arengut eeloleval aastal.

    Vaatame, millised näitajad on finantsplaani koostamisel kõige olulisemad:

    Neto nüüdisväärtus (praegune netoväärtus - NPV) - eeldatava kasumi suurus praeguse toote väärtuse arvutamisel.

    Miks on see näitaja arvutada?

    Diskonteeritud tulud näitavad potentsiaalset investeeringutasuvust ettevõttes, mis arvutatakse 1-2 järgneva kvartali jooksul.

    NPV muutuse põhjused:

    • investeeringud toovad kaasa prognoositava kasumi;
    • inflatsioon;
    • investeeringute kaotamise riskid.

    Kui arvutused näitasid väärtust - "0", olete jõudnud punkti, kus kaotust ei toimu.

    Ettevõtte kasumlikkus on finantstulemuste põhjalik näitaja.
    Kontseptsioon näitab omanikule, kui edukas on tema äri ja kas see on tulude stabiilsus.

    Kui see on negatiivne, kannab teie ettevõte ainult kahjumit.

    Kasumlikkuse näitajad jagunevad 2 gruppi:

    1. Müügi suhe - iga valuutaühiku sissetulekute protsent.

    Näitaja annab ülevaate ettevõtte hinnapoliitika korrektsusest ja selle suutlikkusest kontrollida kulusid.

  • Varade tootlus - tulemuslikkuse suhteline tähtsus.

    Võimaldab näha ettevõtte kasumit.

  • Äriplaani finantsplaanis tuleks ette näha meetmed, mis suurendavad kasumlikkuse indeksit organisatsiooniliste ja finantsmenetluste tõttu.

    Tasuvusaeg on ajutine näitaja ettevõttele investeeritud vahendite täieliku tasuvusaja kohta.

    Selle väärtuse põhjal valivad investorid äriprojektid, mis võimaldavad võimalikult lühikese aja jooksul tagasi investeerida ja otseselt tulu saada.

    Eraldage projekti lihtsad ja dünaamilised tasuvusnäitajad.

    Esimesel juhul on see ajavahemik, mille eest investor saab tagasi investeeritud raha.

    Dünaamilise näitaja puhul võetakse arvesse raha väärtuse andmeid, sõltuvalt kogu aja inflatsiooniläviast.

    Dünaamiline jõudlus on alati tavalise tasuvusperioodi kohal.

    Alljärgnev tabel näitab kolme peamise tulemuslikkuse näitaja arvutamise valemeid, mis on vajalikud finantsettevõtluse plaani koostamisel:

    Kuidas ise äriplaani kirjutada?

    Äriplaan on dokument, mis tõstab esile kõik tulevase organisatsiooni omadused, analüüsib võimalikke probleeme ja riske, nende prognoosi ja meetodeid, mille abil neid saab vältida.

    Lihtsamalt öeldes on ettevõtja ja investori äriplaan vastuseks küsimusele "Kas ma pean projekti rahastama või saatma selle prügikasti?".

    See on tähtis! Äriplaan koostatakse paberil, võttes arvesse teatavaid eeskirju. Selline projekti esitlemine mingil määral realiseerib teie ideed, näitab teie pühendumust ja valmisolekut töötada. Raamatupidamine lihtsustab ka idee arusaamist investori poolt.

    Äriplaani koostamine

    Äriplaani loomine ei ole nii raske, peate lihtsalt ideed mõtlema. Enne kalkulaatori haaramist ja sissetuleku arvutamist peate tegema paar sammu.

    1. Selgitage esilekerkiva idee plusse ja miinuseid. Kui "miinuste" arv on üleval - ärge kiirustades loobuma. Mõningaid aspekte saab pöörata vastupidises suunas, mõelge, kuidas selliseid "miinuseid" lahendada.
    2. Olulised omadused on konkurentsivõime ja turu jätkusuutlikkus.
    3. Turu tuleb mõelda kõige väiksematele detailidele.
    4. Kaupade (teenuste) hüvitamine ja esimese kasumi saamise aeg võimaldab teil (ligikaudselt) kindlaks määrata investeeringute jaoks vajaliku summa.

    Kui pärast sellist pindmist analüüsi te ei soovinud oma järglasi loobuda, siis on aeg võtta puhas leht ja alustada äriplaani loomist.

    Tähtis teada! Ükski struktuur ja järkjärgulised juhised selle kohta, kuidas äriplaani arvutada, pole olemas. Seetõttu määratakse plaanis sisalduvate esemete olemasolu ja järjekord sõltumatult. Kuid eksperdid on kindlaks plaani struktuuri kõige optimaalsem versioon. Kui puuduvad kogemused selliste dokumentide koostamisel, peate need töösoorituste kompileerimiseks neid soovitusi kasutama.

    Äriplaani struktuur ja järjekord

    Vastavalt majandusteadlaste hinnangule peab hea äriplaani struktuur sisaldama 12 punkti. Kõik neist on allpool kirjeldatud.

    Tiitelleht

    Siin näidatakse järgmised parameetrid:

    • projekti nimi;
    • organisatsiooni nimi, kus projekt kavatsetakse ellu viia, telefoninumbrid, aadressid ja muu kontaktteave;
    • eespool nimetatud organi juht;
    • äriplaani arendaja (meeskond või juht);
    • dokumendi kuupäev;
    • Esimesel lehel on lubatud paigutada kõige olulisemad projekti finantsarvutuste näitajad.

    Privaatsuspoliitika

    See dokument on idee ja äriplaani autoriõiguse kaitseks vajalik. See kajastab lugeja teadlikkust, et tal ei ole õigust levitada dokumendis sisalduvat teavet ilma autori loata. Samuti võib olla juhis keelata kopeerimine, dokumendi dubleerimine, üleandmine teisele isikule, nõue lugeda äriplaani autorile, kui investor seda lepingut ei nõustu.

    Allpool on näha konfidentsiaalsuse memorandumi näide.

    Plaani järgmised kaks jaotist - "Lühike kokkuvõte" ja "Projekti peamine idee" - on sissejuhatavad. Neid saab kasutada partnerite ja investorite esialgse pakkumisena (tutvumiseks), kuni läbirääkimised on määratud.

    Lühikokkuvõte

    Kuigi sellise dokumendi lühikokkuvõte on alguses, on selle tulemus lõppjärgus kirjutatud. Jätka on projekti idee lühendatud kirjeldus ja rahastamiskomponendi kõige olulisemate omaduste loend.

    Siin aitavad järgmised küsimused, millele saab vastuse saata:

    1. Mis toodet kavatseb müüa?
    2. Kes tahaks seda toodet osta?
    3. Mis on planeeritud müük (tootmine) ettevõtte esimeseks aastaks? Mis saab tulu?
    4. Kui palju maksab projekt kokku?
    5. Kuidas ettevõte moodustatakse juriidilisel kujul?
    6. Kui palju töötajaid kavatsetakse meelitada?
    7. Kui palju on projekti jaoks vajalik kapitaliinvesteering?
    8. Millised on selle projekti rahastamise allikad?
    9. Kui palju on koguprodukt (kasumlikkus) kindlal perioodil, tasuvusaeg, ettevõtte esimese aasta lõpus raha suurus, kasumlikkus. Neto nüüdisväärtus.

    Tähtis teada! Kokkuvõtte loeb investor kõigepealt. Seetõttu sõltub projekti järgmine saatus sellest osast: investor muutub huvitatuks või igavaks. See osa ei tohi ületada 1 lehekülge.

    Projekti peamine idee

    Siin kirjeldab autor ideed, mille alusel ta soovib ettevõtte korraldada. Plaani selles osas peate vastama järgmistele küsimustele:

    1. Mis on peamine projekti eesmärk?
    2. Millised on ettevõtte eesmärgid peamise eesmärgi saavutamiseks?
    3. Kas on mingeid takistusi eesmärgile ja kuidas neid ümber käia?
    4. Milliseid täpselt ettepandud tegevusi teeb autor, et saavutada tulemusi võimalikult lühikese aja jooksul ja saavutada eesmärk? Millised on need tähtajad?

    See on tähtis! On vaja esitada selged, reaalsed ja selgesõnalised argumendid, mis kinnitavad usaldust projekti kasumlikkuse ja edukuse vastu. Selle osa maht on optimaalne 1-2 lehekülje ulatuses.

    Samas jaotises on tavaliselt kasutatud SWOT-analüüsi - ettevõtte tugevate, nõrkade omaduste, võimaluste (väljavaadete) ja võimalike ohtude hindamist. Äriplaani koostamine korrektselt ja põhjalikumalt ilma sellise analüüsita pole tõenäoliselt õnnestunud.

    SWOT-analüüsis on kaks organisatsiooni elu mõjutavat külge: sisemine, mis on seotud ettevõtte enda ja välise (kogu ettevõtte välistamisega, mida see ei saa muuta).

    Ärge unustage: te kirjeldate ettevõtet, mitte toodet! Autorite sagedane viga on selles, et nad hakkavad kollektsioonis "jõud" kaupade omadusi kirjutama.

    Siin on mõned parameetrid tugevate või nõrkade külgede kirjeldamiseks, mida saab kasutada:

    • kõrgtehnoloogia tootmine;
    • teenindus ja müügijärgne teenindus;
    • toote multifunktsionaalsus (mõjutamata selle eripära);
    • töötajate kvalifikatsiooni ja professionaalsuse tase;
    • ettevõtte tehnilise varustuse tase.

    Välised tegurid ("võimalused" ja "ähvardused") hõlmavad järgmist:

    • turu kasvumäärad;
    • konkurentsi tase;
    • piirkonna, riigi poliitiline olukord;
    • seadusandluse tunnused, valitsuse toetus;
    • tarbija maksevõime tunnused.

    Tööstusharu iseloomustus turul

    Siin peab autor tõestama projekti kehtivust turuolukorra turundusliku analüüsi põhjal. Siin on soovitatav kasutada järgmisi näitajaid:

    • sarnaste toodete müük tööstuses viimastel aastatel;
    • turuosa kasvutempo;
    • hinna kujundamise suundumused ja omadused;
    • konkurentide igakülgne hindamine;
    • tööstuse uute ja noorte ettevõtete otsing ja näitamine, samuti nende tegevuse kirjeldus;
    • tarbijaturu kirjeldus, nende soovid, kavatsused, nõuded, võimalused;
    • teaduslike, sotsiaalsete ja majanduslike aspektide võimaliku mõju hindamine;
    • turu arengu väljavaated.

    Projekti olemus

    See jaotis näitab ideed, äriplaani teemat. See peegeldab ka ettevõtte valmisoleku taset "valguse" ilmumisel, selleks vajalike vahendite olemasolu.

    Selle jaotise olulisemad sätted on järgmised:

    • peamised eesmärgid;
    • sihttarbija segmendi kirjeldus;
    • turu edukuse peamised tulemuslikkuse tegurid;
    • toote üksikasjalik ülevaade, mille omadused peavad olema määratletud turusegmendis;
    • tootearenduse etapp (kui tootmist alustatakse), patendi ja autori puhtus;
    • organisatsiooni omadused;
    • projekti kogumaksumus koos investeeringute perioodide ja summade rahastamiskavaga;
    • turustuskampaania algse perioodi vajalikud kulutused ja harmoonilise organisatsioonilise struktuuri moodustamine.

    Turunduskava

    Siin on turunduspoliitika eesmärgid, eesmärgid ja nende lahendamise ja saavutamise meetodid. Oluline on märkida, milline ülesanne on, millistele töötajatele see on ette nähtud, millisel ajajärgul on selle rakendamine vajalik ja milliste tööriistade abil. Viimase jaoks vajalikud vahendid tuleb samuti täpsustada.

    Turundusplaan on strateegia, järjestikuste ja / või samaaegsete sammude kogum, mis on loodud tarbijate meelitamiseks ja neist kasu saamiseks.

    Investor pöörab tähelepanu järgmistele elementidele:

    • hästi välja töötatud tervikliku turu-uuringute ja analüüsi süsteem;
    • kavandatud kauba (teenuste) ja selle ulatuse müügi maht, mis on värvitud aja jooksul, kuni ettevõte jõuab oma täisvõimsuseni;
    • toodete täiustamise viise;
    • tootepakendi kirjeldus ja hinnapoliitika;
    • hanke- ja müügisüsteem;
    • reklaamstrateegia - selgelt määratletud ja arusaadav;
    • teenuse planeerimine;
    • turundusstrateegiate rakendamise kontrollimine.

    Tootmisplaan

    Kõik, mis otseselt seotud toodete loomisega, kajastub selles osas. Seepärast on soovitatav teha see jagu ainult nendele ettevõtetele, mis plaanivad mitte ainult turustamist, vaid ka tootmist.

    Momendid peavad täpsustama:

    • vajalik tootmisvõimsus;
    • protsessi üksikasjalik tõlgendamine;
    • alltöövõtjatele määratud toimingute üksikasjalik kirjeldus;
    • vajalikud seadmed, selle omadused, hind ja ostmis- või liisimisviis;
    • alltöövõtjad;
    • vajalik tootmispiirkond;
    • tooraine, ressursid.

    Oluline on näidata kulude kõik kulud.

    Organisatsiooniline kava

    Selles etapis on välja töötatud ettevõtte organisatsioonilise strateegilise juhtimise põhimõtted. Kui ettevõte juba eksisteerib, siis on see klausel endiselt kohustuslik: see määrab olemasoleva struktuuri vastavuse kavandatud eesmärkidele. Organisatsiooniline osa peab tingimata sisaldama järgmisi andmeid:

    • juriidilise isiku nimi (IP, OJSC, partnerlus jne);
    • juhtimissüsteem, mis kajastab struktuuri skeemi vormis, sätteid ja juhiseid, teabevahetust ja üksuste sõltuvust;
    • asutajad, nende kirjeldus ja andmed;
    • juhtimismeeskond;
    • suhtlemine töötajatega;
    • tarnehaldussüsteem vajalike materiaalsete ja tehniliste vahenditega;
    • ettevõtte asukoht.

    Finantsplaan

    See peatükk äriplaani annab kogu majandusliku hindamise projekti, millele on lisatud kirjutatud arvutuste kasumlikkust tasuvusaja finantsstabiilsust ettevõtte.

    Investori finantsplaan on väga tähtis, siin ta otsustab, kas projekt on temale atraktiivne.

    Siin on vaja teha arvutusi ja hinnata neid:

    • valuuta dünaamika "rubla - dollar";
    • maksude ja intressimäärade maksmine;
    • kapitalimahutuse allikad (omakapital, aktsiaemissiooni laenud jne);
    • Näiteks kasumi ja kahjumi aruandlusplaan:
    • kokkuvõtlik tabel rahakäive (rahavood ja nende liikumine);
    • bilanss (ettevõtte finantspositsioon konkreetseks ajaks);
    • murdumiskoht, arvutatud matemaatiliste ja graafiliste meetodite abil, näiteks:
    • NPV (netovirendi nüüdisväärtus) ja investeeritud vahendite tasuvusaeg (graafiku kujul) arvutamine. Alljärgnev pilt näitab sellise graafiku näidet:
    • PI kasumlikkuse indeks (näide allpool);
    • Sisemise tulumäära IRR näitaja mitmes diskontomäärana. Arvutatakse valemiga:

    Riskianalüüs

    Riskianalüüsis peab autor uurima projekti ja tuvastama võimalikud ohud, mis võivad põhjustada sissetuleku vähenemist. On vaja arvestada finants-, tööstus-, loodus-, sotsiaalseid ja muid riske. Samal ajal on vaja välja töötada üksikasjalik ja tõhus kava nende vältimiseks või ettevõtte mõju vähendamiseks. Seetõttu peab äriplaanis täpsustama:

    • kõigi võimalike probleemide nimekiri;
    • meetodite ja vahendite kogum, mis takistab, kõrvaldab või vähendab riske;
    • ettevõtte käitumise mudelid sündmuste korral, mis ei soodusta selle arengut;
    • selliste probleemide madala tõenäosuse põhjendus.

    Taotlused

    See on viimane link äriplaani struktuuris. See sisaldab dokumente, hinnapakkumisi, allikad, koopiad lepingutest, kokkulepetest, tunnistused, klientidele, partneritele, statistika, arvutused tabeli koostamisel rakendatud käesoleva dokumendi. Lingid ja allmärkused on vaja lisada äriplaani tekstis olevale rakendusele.

    Dokumendi üldnõuded

    • tuleb äriplaan kirjutada selges ja täpses keeles, ilma pikka ja keeruka keeleta;
    • soovitav maht - 20-25 külad;
    • äriplaan peaks hõlmama kogu teavet, mida investor vajab;
    • dokument peab põhinema tõelistest faktidest, mõistlikest ratsionaalsetest ettepanekutest;
    • plaanil peab olema strateegiline alus: ranged, piiritletud ja lõpetatud, selged eesmärgid;
    • vastastikune seotus, keerukus ja järjepidevus on plaani olulised tunnused;
    • investor peab nägema tulevikku, väljavaateid projekti idee arendamiseks;
    • äriplaani paindlikkus on märkimisväärne pluss. Kui on võimalik teha parandusi, on kirjaliku projekti muudatused investorile meeldiv boonus;
    • äriplaani osaks peaksid olema ettevõtte tegevuse tingimused ja viisid.

    Äriplaani loomine ilma spetsialisti abita ei ole lihtne, kuid võimalik. Oluline on järgida ülaltoodud eeskirju, ehitada üles ja vältida vigu.

    Ekspertide videopildid

    Kõige levinumad vead

    • Illiterate silb

    Keelte reegleid ei tohi unustada. Tihti juhtub, et kõige põnevam ja paljutõotav idee lendab ostukorvi koos ipshnikovide hulk mõttetute plaanidega. Ja kõik sellepärast, et kirjavigade, sõnavara, kirjavahemärkide ja tekstide halva esitusviisi vead pärsivad igat investori soovi.

    Kliirens peaks olema sama kogu dokumendi: markerid, päised, loetelud, font, suurus, numeratsioon, vahe jne Sisu, pealkirjad, nummerdamine, jooniste ja tabelite pealkirjad, veergude andmete määramine on kohustuslik!

    Äriplaani koostamiseks vajate ammendavat teavet. Eespool nimetatud dokumendi lõigud on minimaalsed, mis tuleb projektis tingimusteta lisada.

    Töö peaks olema "nagu apteek skaaladel." Selged, määratletud, spetsiifilised eesmärkide avaldused ja (tähtsad!) Ideed.

    Tehniliste, finantsiliste ja turunduslike terminite arvukus aitab eksamitel ainult. Äriplaani jaoks peate valima ainult kõige olulisemad üksikasjad. Kui on vaja suvalist protsessi põhjalikku kirjeldust, võite selle rakenduse juurde võtta.

    Sarnased äriettepanekud põhinevad eeldustel. Seetõttu peab autor ratsionaalselt lähenema ideele ja olema kehtiv taust, tegelik arvutusest tulenev põhjus.

    Iga eeldus - selle põhjendus - on tõeline, reaalne. Asjaolud annavad töö mõtestatud ja enesekindluse. Faktide allikas ei ole ka väärt korraldamine, ja kui me kaotame, siis vaatame üksikasju reeglit.

    Peamine reegel: riske ei ole. Sellist äri pole, "rahu ja vaikust". Investor teab seda, peaks ka see teadma. Seetõttu on aeg laskuda pilvedest maapinnale ja uurida, uurida ja analüüsida.

    Võistleja, nagu risk, on alati olemas. See võib olla otsene või kaudne. Selle teema uurimine on ettevaatlik ja hoolikalt uuritav ning vastupanu ilmub silmapiiril, mis paneb sulle pliiatsi.

    • Abi hoidmine

    Äriplaani loomine iseenesest ei tähenda ennast täiesti kõike tegema. Peale selle on kvaliteetsete tulemuste saavutamine võimalik mitme spetsialisti ühiste jõupingutustega. Ära karda assistendi!

    Äriplaani finantsjaotis

    Äriplaan sisaldab ettevõtte tootmis- ja äritegevuse kavandamise põhiaspekte. Tema abiga saate otsustada, kuidas konkreetsete finants- ja äriprobleemide lahendamiseks tulevikus, veenda laenuandjaid ja investoreid rahaliste vahendite pakkumisel.

    Meetodite koostamine äriplaani finantsjaotises

    Analüüsides kodumajapidamise kogemusi äriplaanide koostamisel, võib järeldada, et kõigis selle osades on kõige vähem arenenud finantsplaan.

    Äriplaani finantsjaotises käsitletakse ettevõtete, ettevõtete, organisatsioonide ja rahaliste vahendite kõige tõhusamat kasutamist olemasoleva finantsteabe hindamisel, prognoosides järgnevatel perioodidel turgude kaupade ja teenuste müüki.

    Finantsplaan on välja töötatud järgmiste prognoositud finantsdokumentide vormis:

    • finantstulemuste prognoos;
    • rahavoogude disain;
    • ettevõtte prognoositav bilanss.

    Reeglina on prognoosi periood 3-5 aastat. Mõelge disainilahenduste järjekorrale selle ettevõtte eeskujul, kes on juba töötanud toiduainete valdkonnas ja kes soovib uut tüüpi toodet vabastada prognoosiperioodil. Ta on huvitatud sellest, kuidas tulevase tegevuse tulemusi kujunevad, võttes arvesse uut tootmisprogrammi.

    Finantstulemuste prognoos

    Finantstulemuste prognoosi eesmärk on näidata ettevõtte väljavaateid kasumlikkuse seisukohast (tabel 1). Investorid on eriti huvitatud eelseisva perioodi kasumlikkuse tasemest, sest nad saavad näha, milline osa ettevõtte kasumist teenib.

    1., 2. aasta jne - Need on prognoosiperioodi aastad, alates järgnevast äriplaani väljatöötamise aastast (võrdlusaasta).

    Selle prognoosi ettevalmistamise aluseks on müügi planeerimine füüsilises ja rahalises mõttes. Sellisel juhul tehakse arvutused kõikidele tootetüüpidele ja seejärel summeeritakse tabelis esitatud tulemused. 1 (rida 1).

    Müügitulu müügi netomüügist lahutades saadakse brutokasumi näitaja. Kulupõhised näitajad on juba arvutatud vaadeldava äriplaani jaotises "Tootmisplaan".

    Tabel 1. Finantstulemuste prognoos, tuhat rubla

    Tegevuskulud hõlmavad uue toote arendamise kulusid, turundusuuringuid, halduskulusid ja turustamiskulusid.

    Intressimaksetest kulutatud summa arvutamiseks (5. rida) on vaja teavet lühiajalise ja pikaajalise võla intressimäärade taseme kohta ning võla tagasimaksekava.

    "Bilansi kasumi" näitaja (6. rida) saadi, lahutades tegevuskulud ja brutosummast makstud intressid.

    Meie näite kasumi maksud on märkimisväärne summa - 50% bilansi kasumist, millest on lahutatud varasemate kahjumikaotuste summa (negatiivne kasum). Ülekantavate kahjumite summad määratakse, lisades jooksva aasta puhaskasumile viimase aasta jaotamata kasumi (kui see on negatiivne).

    Bilansi kasumi (6. rida) ja tasutud tulumaksu summa (rida 7) erinevus annab puhastulu (rida 8).

    See näitaja koos müügikäibe ja müüdud toodete maksumuse näitajatega on viieaastase perioodi finantsseisundi võimalike muutuste dünaamika edaspidiseks analüüsimiseks väga olulised.

    Reeglina on sellised arvutused mitmemõõtmelised, sõltuvalt eeldatavast müügimahust, hindadest, tootmiskuludest (optimistlik prognoos, pessimistlik keskmine).

    Rahavoogude disain

    See disain ei peegelda tulusid ega kulusid, vaid tegelikku rahavoogu ja ülekandmist (tabel 2). Sellepärast kajastab rahavoogude projekti lõplik näitaja ettevõtte rahavoogude tasakaalu. Finantstulemuste prognoos võib mitmete korrigeerimiste abil ümber kujundada rahavoogude kujundamiseks.

    Finantstulemuste kujundamisel on näidatud müügitulude eeldatav maksumus, puhaskasum. Seevastu rahavoog kajastab tegelikku müügitulu. Alates tegelikest arvestusnäitajateni, on vaja arvestada maksete laekumise eeldatavat aega müügiks.

    Kui finantstulemuste prognoos kajastab konkreetsel perioodil tekkinud kulusid, näitab rahavoogude prognoos nende kulude tegelikku tasumist. Tuleb meeles pidada, et mõningaid kulusid saab katta kohe ja teised - pärast teatud aja möödumist. Indikaatorite ühtlustamiseks peaks mõistma ettevõtte krediidipoliitika olemust.

    Tuleb meeles pidada, et ettevõtte esialgsel perioodil on tema sularahapositsioon palju olulisem kui kasumlikkus, kuna just see tegur, mis kõige paremini iseloomustab selle elujõulisust.

    Tabel 2. Rahavoogude kujundamine, tuhat rubla.

    Rahavoogude disain peegeldab kogu raha kättesaamist kõikidest allikatest, sealhulgas mitte ainult toodete müügist saadud tulu, vaid ka teatud varade müügist saadud aktsiate või laenatud vahendite müügist saadavat tulu.

    Meie näites eeldatakse, et minimaalne raha saldo on 7 tuhat rubla. Raha saabumist planeeritakse tulude kaudu toodetud toodete müügist (1. rida) ja ettevõtte aktsiate müügist saadud tulu prognoositud perioodi esimesel kahel aastal (vastavalt 225 tuhat ja 125 tuhat rublat). Müügitulu tase sõltub toodete ostjate arvelduste olemusest.

    Rahaliste vahendite kulude planeerimisel on otseste tööjõukulude, kasutatud toorainete (olenevalt toodete mahust ja tootevalikust) kavandatud tegevuskulude summad.

    Rida 5 "Kapitalinvesteeringud" kajastab põhivara (seadmete soetamist jne) rahaliste vahendite kulutusi tootmiskava jaotises kavandatud mahus.

    Meie näites prognoosiperioodil toimub toodangu areng ettevõtte enda vahendite arvel, nende täiendamine aktsiate täiendava emissiooniga, samuti lühiajalised laenud. Pikaajalist laenamist ei pakuta, seega joon 6 sisaldab selle indikaatori nullväärtusi. Laenude intressi maksmine (rida 7) toimub ainult lühiajaliste laenude puhul, võttes arvesse laenutingimusi.

    Arvestades vahendite kättesaamist ja kulutusi aastate jooksul, saavutame sellise olulise näitaja nagu netorahavoog (joon 8) ja sularahakäibe saldo (joon 9). Võttes arvesse vajadust säilitada reservfondid (viimane rea) ja juba võetud lühiajaliste laenude tagasimaksmise maht, on võimalik arvutada prognoositud perioodide jaoks vajalike laenude hankimise mahud.

    Rahavoogude kujundamisel pidage meeles järgmist:

    • Enamike finants- ja muude projektide ebakindlus suureneb ajaperioodi pikenemisega: esimese 12-24 kuu jooksul on igakuised ja kvartaliarvestused üsna vastuvõetavad, keskmise kestusega perioodi jaoks on kvartaalselt parem läbi viia ja pikaajaliseks perioodiks - iga-aastased prognoosid;
    • Uute toodete tootmise alustamiseks raha kindlaksmääramisel on peaaegu võimatu arvutada käibekapitali, mida vajatakse ilma igakuise rahavoogude kujundamiseta.

    Igakuise rahavoo arvutamine võib olla aluseks mitmete eesmärkide väljatöötamisele, mille abil saab ettevõtte juhtida ja õigesti hinnata selle tegelikke tulemusi.

    Bilansi kujundus

    Nagu teate, ei kajasta bilanss ettevõtte tegevuse tulemusi mingil ajaperioodil, vaid kujutab endast kohe "hetktõmmist", mis näitab finantssest aspektist selle tugevamaid ja nõrku külgi. Bilanss võtab kokku ettevõtte varad (mis see on), tema kohustused (kui palju ja kellele see peaks olema), samuti omakapital.

    Eelarveprojektid koostatakse reeglina iga aasta lõpus kavandatud viieaastase perioodi jooksul (tabel 3). Need saldod koostatakse lähtuva aasta esialgse bilansi alusel, võttes arvesse ettevõtte prognoositavas perioodis kavandatud eeldatavaid omadusi (finantstulemuste muutused, tegevusomadused, omavahendite ja laenatud vahendite ligimeelitamine jne).

    Arvatakse, et see dokument on vähem oluline kui finantstulemuste ja rahavoogude kujundamine, kuid see on prognoosimisnupp, mida hoolikalt uurivad spetsialistid (laenuandjad, investorid), et hinnata, milliseid summasid investeeritakse varadesse ja kohustuste arvelt.

    Bilansikirjete koostamisel tuleks erilist tähelepanu pöörata järgmistele tunnustele:

    • isegi kui ettevõte hakkab tööle hakkama, peab mõni vara moodustama oma omavahenditest;
    • Omakapitali osakaal on laenuandjatele ja investoritele väga tähtis, sest sellised märkimisväärsed rahalised kohustused tähendavad tõsiseid kavatsusi ettevõtluse arendamisel;
    • olulise tähtsusega on bilansi likviidsuse tase, kuna piisava likviidsuse tagamiseks võib ettevõte endale lubada kiiret poliitikat.

    Tabel 3. Bilansiindikaatorite koostamine aastate kaupa, tuh. Rub.

    Tasakaalu kavandamisel võeti arvesse, et kirje "Sularaha" hõlmab lühiajalisi investeeringuid ja nende taset hoitakse minimaalse bilansi (7 tuhande rubla) võrra, kaasates lühiajalisi laene. Peamine vara hõlmab kapitalinvesteeringuid, mille eesmärgiks on omandada seadmeid, mis on viie aasta jooksul amortiseeritavad.

    Kulukohustuste kujundamisel võetakse arvesse vajadust saada lühiajalisi laene sularaha puudujäägi rahastamiseks ja miinimumjäägi säilitamiseks. Omakapital hõlmab ettevõtte asutajate olemasolevat esialgset investeeringut (55 tuhat rubla) ja kavandatavat aktsiate väljaandmist, mis prognoosiperioodi esimesel ja teisel aastal annavad vajaliku vahendi voo selle tootmise edukaks käivitamiseks.

    Jaotamata kasum sisaldab kasumit ja kahjumit alates esimesest aastast. Varasemad kulud kuuluvad eeltootmise kuludesse ja plaanitakse hüvitada võrdse osakaaluga 10 aastat.

    Pärast äriplaani finantsosakonna disainilahenduse väljatöötamist jätkatakse ettevõtte finantstegevuse kiiret analüüsimist prognoosiperioodil.

    Kavandatud näitajate kiire analüüs

    Finantsplaan on äriplaanide kõige olulisem osa, mis koostatakse mitte ainult konkreetsete investeerimisprogrammide põhjendamiseks, vaid ka ettevõtte praeguse ja strateegilise finantstegevuse juhtimiseks.

    Samal ajal on finantsplaneerimise väga oluline etapp - tõsiste analüütiliste tööde läbiviimine, arvutades kõige olulisemaid suhtelisi näitajaid (finantssuhtarvud), mille aegridad võimaldavad kindlaks teha ettevõtte finantsseisundi suundumusi konkreetsete otsuste tegemisel (meie puhul uue toote väljaandmisel).

    Finantssuhtarvud arvutatakse projekteerimise käigus saadud andmete alusel ja iseloomustavad kõnesolevat projekti põhjalikult. Reeglina arvutatakse prognoosimisetapis kõige olulisemad näitajad, mis annavad ülevaate ettevõtte maksevõimest ja tasuvusest vaatlusalusel perioodil.

    Sellise selgesõnalise analüüsi eesmärk on näidata ettevõtte arengusuundi kõige täpsemalt määratletud meetmeprogrammi raames, jõudes järeldusele selle projekti teostatavuse (sobimatuse) kohta. Finantsnäitajate tulemuste põhjal arvutatud finantssuhtarvud on esitatud finantssektsiooni tabelis (tabel 5) ja need võivad oluliselt mõjutada potentsiaalsete laenuandjate ja investorite arvamusi.

    Anname mõningaid näitajaid, mis arvutatakse ettevõtte prognoositavate tulemuste hindamiseks. Nende hulka kuuluvad: likviidsusnäitajad, mis iseloomustavad lühiajalise võla tagasimaksmise võimet; fondide juhtimise iseloomustavad näitajad - varude käibe periood, nõuded, võlgnevuste tasumise tähtaeg (tabel 4).

    Ettevõtte finantsilise jätkusuutlikkuse hindamiseks või sõltuvusest võlast arvutatakse laenatud ja omavahendite suhte näitaja. See võimaldab teil hinnata ettevõtte stabiilsust ja selle võimet tõsta täiendavaid vahendeid.

    Tabel 4. Finantssuhete kujundamine

    Kasumlikkuse näitajad hõlmavad kasumimäära (puhaskasumi suhe netomüügini), omakapitali tootlust (puhaskasumi suhe omakapitali) ja varade tootlust (puhaskasumi suhe varade koguväärtusesse).

    Äriplaani kokkuvõtte finantsosas on kajastatud ettevõtte kasumlikkust iseloomustavad finantssuhtarvud, maksejõulisuse eeldatav tase koos muude ettevõtte oluliste näitajatega (I jagu).

    Näiteks on finantstulemuste näitajad toodud tabelis. 5. Müügitulu prognoositud näitajad, eelseisva perioodi puhaskasum näitavad ettevõtte arengu positiivset suundumust (müügi kasv viiendal aastal rohkem kui neli korda, puhaskasum - perioodi esimesel aastal negatiivsete väärtustega (-190 tuhat rubla) eelmise aasta suhteliselt kõrge väärtus (rubriik +317 tuhat). Järeldusi ettevõtte arengute hea väljavaadete kohta eesmärgi saavutamisel (uue toote tootmine) toetavad arvutatud finantssuhtarvud (kasumimäära tõus 0,0 kuni 11,2%, omakapitali tootlus 0,0% -lt 53,6% -le, varade tootlus 0,0% -st 36,2% -ni).

    Äriplaani finantsjaotises esitatud arvutustest on selge, et praegune bilansi likviidsuse tase on ebastabiilne, kuid alates prognoositava perioodi neljandast aastast ületavad selle väärtused standardtaset.

    Top